ом (депонентом), що не здійснюється у випадках, коли інший депозитарій не може обслуговувати даний випуск цінних паперів тільки на законних підставах;
в–¬ забезпечувати за дорученням депонента переклад іменних цінних паперів на особовий рахунок "депо" у реєстрі власників іменних цінних паперів;
в–¬ забезпечувати прийом цінних паперів, що переводяться на рахунки клієнтів (депонентів) з інших депозитаріїв або безпосередньо від реєстратора;
в–¬ забезпечувати прийом на зберігання сертифікатів цінних паперів, при цьому депозитарій зобов'язаний забезпечити контроль достовірності сертифікатів цінних паперів, які приймаються на зберігання, а також щоб депоновані сертифікати цінних паперів не були оголошені недійсними, викраденими, не перебували в розшуку, не були включені до стоп-листи емітентами, правоохоронними органами або органами державного регулювання ринку цінних паперів;
в–¬ приймати всі передбачені федеральними законами та іншими нормативними правовими актами заходи щодо захисту інтересів клієнтів (депонентів) при здійсненні емітентом корпоративних дій;
в–¬ при складанні емітентом списків власників іменних цінних паперів передавати емітенту або реєстратору всі відомості про клієнтів (депонентів) і про цінні паперах клієнтів (депонентів), необхідні для реалізації прав власників: отримання доходів за цінними паперами, участі в загальних зборах акціонерів і інших аналогічних прав; передавати емітенту всі необхідні для здійснення власниками прав за цінними паперами відомості про пред'явницьких або ордерних цінних паперах, які обліковуються на рахунках клієнтів (депонентів) у порядку, передбаченому законодавством та депозитарним договором тощо
Депозитарій несе відповідальність за невиконання або неналежне виконання своїх прямих обов'язків з обліку прав на цінні папери, у тому числі за повноту та правильність зроблених записів за рахунками "депо". Також депозитарій може надавати депоненту (клієнту) послуги, пов'язані з отриманням доходів з цінних паперів та інших належних власникам цінних паперів виплат.
Депозитарій також вправі за укладеним договором з депонентом надавати йому супутні послуги, наприклад, ведення грошових, валютних і мультивалютних рахунків клієнтів, пов'язаних з проведенням операцій з цінними паперами та отриманням доходів за цінних паперів; перевірка сертифікатів цінних паперів на справжність і платіжність; інкасація та перевезення сертифікатів цінних паперів; вилучення з звернення, погашення і знищення сертифікатів тощо
При здійсненні своєї діяльності депозитарій повинен забезпечувати конфіденційність інформації про рахунки "депо" клієнтів (депонентів) депозитарію, включаючи інформацію про вироблені операції по рахунках та інші відомості про клієнтів (Депонентів), які є йому відомими у зв'язку із здійсненням депозитарної діяльності. У разі розголошення конфіденційної інформації про рахунки депо депонентів клієнти, права яких порушені, має право вимагати від депозитарію відшкодування заподіяних збитків у певному порядку. [17]
Так, відомості про рахунках "депо" клієнтів (депонентів) можуть бути надані тільки самим клієнтам, їх уповноваженим представникам і лицензирующему органу в рамках його повноважень. Ліцензує орган в рамках своїх повноважень здійснює постійний контроль за діяльністю депозитаріїв (депозитарій надає для перевірки - Звітність з депозитарною операціями; документи депозитарію, представлені за запитом; перевірка діяльності та ін.)
При виявленні фактів здійснення депозитарної діяльності з порушенням вимог законів, інших нормативних правових актів ліцензує орган має право застосувати до такого депозитарію санкції і заходи, передбачені законами та іншими нормативними правовими актами, в тому числі припинити дію або взагалі анулювати у депозитарію ліцензію професійного учасника ринку цінних паперів на здійснення депозитарної діяльності.
2 Оформлення і облік депозитарних операцій в кредитних організаціях
2.1 Аналітичний облік депозитарних операцій
Всі депозитарні опе рації, що проводяться будь-якої кредитної організацією з емісійними цінними паперами повинні бути відображені в її депозитарний облік. Депозитарний облік в ЗАТ Акціонерний банк газової промисловості В«ГазпромбанкВ» (далі ЗАТ В«ГазпромбанкВ») ведеться в бухгалтерії даної організації. Причому порядок обліку депозитарних операцій, прийнятий в ЗАТ В«ГазпромбанкВ» дає прекрасну можливість сформувати повний звіт про стан депозитарного обліку відповідно до Плану рахунків, прийнятим Центральним Банком Росії.
ЗАТ В«ГазпромбанкВ» створений 31 липня 1990, його основними акціонерами є ВАТ "Газпром", ТОВ "Нові фінансові технології", Недержавний пенсійний фонд "Газфонд" і ЗАТ "Лідер" (Компанія з управління активами пенсійного фонду на довірчому управлінні). В даний час власний капітал даної кредитної організації становить - 89,4 млрд. руб. [30]
ЗА...
