td>
РАЗОМ за розділом IV
590
V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Позики і кредити (90, 94)
610
Кредиторська заборгованість
620
Заборгованість учасникам (засновникам) по виплаті доходів (75)
630
Доходи майбутніх періодів (83)
640
Резерви майбутніх витрат (89)
650
Інші короткострокові зобов'язання
660
РАЗОМ по розділу V
690
БАЛАНС (сума рядків 490 + 590 + 690)
700
5000
В
Завдання типу 6.
Завдання 6-1. У рамках розробки фінансової стратегії підприємства оцінити нижчеперелічені пропозиції, якщо в якості основного критерію вдосконалення фінансового стану обрана оптимізація стану кредиторсько-дебіторської заборгованості, і підприємство має такі показники:
Показники
Значення, млн. руб. /Td>
на початок періоду
на кінець періоду
Дебіторська заборгованість менше року
100
250
Кредиторська заборгованість
263
375
Виручка-нетто від продажів
1000
1500
Пропозиції.
1. Збільшення виручки за рахунок освоєння нових регіонів збуту на суму 200 млн. руб.
2. Скорочення кредиторської заборгованості на 10% за рахунок зниження закупівель "Сировини і матеріалів" понад нормативних запасів.
3. Переклад 20% дебіторської заборгованості менше року в векселі високій ліквідності.
Рішення.
1. Оцінимо вплив пропозицій на стан балансу підприємства при незмінності інших показників.
А) Реалізація першого пропозиції передбачає збільшення "Необоротні активи" і відповідне збільшення "Довгострокових пасивів" на суму 200 млн. руб. А сама виручка складе 1700 млн. руб.
Б) Реалізація другого пропозиції зменшить величину "Кредиторської заборгованості" на 375 * 0,1 = 37,5 млн. руб. і збільшить величину "Позикових засобів" в "короткострокових пасивах" на 37,5 млн. руб.
В) Реалізація третього пропозиції підвищення ефективності управління дебіторською заборгованістю, то є створить фінансовий актив = 250 * 0,2 = 50 млн. руб.
Список літератури
1. Бланк І.А. Фінансовий менеджмент. Навчальний курс вид. Ельга, Ніка-Центр 2007
2. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Аналіз фінансової звітності (фрагмент книги)// Фінансовий менеджмент. - 2003. - № 1. - С.122. p> 3. Литовських А.М. Фінансовий менеджмент: Конспект лекцій. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2005. p> 4. Савицька Г.В. Аналіз господарської діяльності підприємства: 5-е вид. /Г.В. Савицька - Мінськ.: ТОВ "Нове знання", 2004. - 688 с. p> 5. Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С. "Методика фінансового аналізу", Москва, "ИНФРА-М", 2001 - 176с. br/>
