p align="justify"> · гарантія максимальної прибутковості від витрачання капіталу при допустимому рівні фінансового ризику;
· оптимізація поділу сформованого капіталу за видами діяльності та напрямками його витрачання;
· забезпечення своєчасного вкладення оборотного капіталу;
· гарантія мінімуму фінансового ризику при витрачанні оборотного капіталу. [37, стор.160]
1.2 Оборотний капітал і оборотні активи підприємства
Оборотні кошти - це матеріальні кошти, внесені в оборотні активи організації, які утворюють сталість виробничо-комерційний цикл. Оборотний капітал, як і оборотні активи, переважають суперечливістю - на перший погляд, він утворює частина майна організації, виконаний в запасах, невиконаних розрахунках, матеріальних засобах і короткострокових фінансових інвестиціях. На другий погляд, це частина капіталу організації, показана в пасиві балансу і що гарантує безперервність господарського процесу. [60, стр. 190]
Потрібно зауважити, що оборотні кошти в ході встановлення процесу виробництва продукції не споживаються і не витрачаються організацією, а лише вносяться у виробничий процес і зберігають його сталість. Оборотні кошти вивчають всі стадії даного процесу і повністю відновлюються в матеріальній формі в розмірі, передплачених на першому етапі виробничого циклу, підвищеному на суму отриманої від виконання готового продукту прибутку. [60, стр. 191]
Управління грошовими коштами має важливе значення для турфірм, особливо в даний час, коли в російській економіці продовжує відстежуватися дефіцит оборотних коштів. Щоб туристична фірма могла успішно присутніми в таких умовах, її оборотний капітал повинен бути максимально легко реалізованих, в будь-який момент фірма повинна мати достатньо готівки для оплати рахунків. [21, стр. 115]
Невеликі організації нестача матеріальних коштів для оплати рахунків в потрібний час може повернути до банкрутства, навіть якщо вони досить результативні. Часто спостерігаються напружені ситуації створюються короткостроковій потребою в готівки, в той час як приплив матеріальних засобів, можливий в подальшому майбутньому. На жаль, на практиці багато менеджери туристичних фірм, особливо перебувають на перших стадіях розвитку, приділяють більше уваги. [29, стр.463]
Всі складові оборотного капіталу у своїй уяві близько взаємопов'язані і взаємозалежні. Якщо організація має величезну дебіторську заборгованість і запаси, ціна яких більше кредиторської заборгованості, відзначатиметься постійна необхідність в додатковому капіталі для підтримки організації в стані дії. Ці кошти можуть бути позиковими або взяті з виручки організації. Коли організація існують на стадії розвитку, матеріально-речові і цінові потоки з циклу в цикл, як правило, ростуть, тобто із збільшенням реалізації доречно збільшуються запаси, дебіторська та кредиторська заборгованість. Загальна трудність бізнесу понад обмежене вкладення матеріальних коштів у запаси і дебіторську заборгованість при її нестачі для оплати платежів. Для гарантії врівноваженості елементів оборотного капіталу потрібно порівнювати їх нормативні і реальні показники, регулярно перевіряти їх динаміку і, вживаючи вищевказані керівництва щодо їх управління, вважати нуждаемость в необхідності матеріальних засобів. [...
