пожежі можуть знадобитися додаткові кошти для його відновлення. У зв'язку з цим різниця між відновною та залишковою вартістю страхується окремо як необхідні витрати.
Страхування доходів направлено на відшкодування тих додаткових збитків, які не компенсуються при страхуванні активів або пасивів. Наприклад, страхування недоотриманих доходів від тимчасової зупинки виробництва в разі пожежі і т.д.
У всіх країнах, всі види страхування, виходячи з техніки обгрунтування страхових тарифів, формування страхових резервів і управління ними, діляться на дві групи: страхування життя і страхування інше, ніж страхування життя. Всі нормативні акти та методичні рекомендації йдуть, як правило, роздільно по цих блоках.
За формою страхування розрізняють:
обов'язкове, здійснюване на основі вимог законодавства країни в рамках встановленого переліку та умов страхування. Держава встановлює обов'язкову форму страхування, коли страховий захист тих чи інших об'єктів пов'язана з інтересами не тільки окремих страхувальників, а й усього суспільства;
добровільне, здійснюване за взаємною домовленістю страховика і страхувальника, види й умови якого визначаються самими страховиками виходячи з можливостей, попиту на види страхування і т.д., при дотриманні чинного в країні законодавства.
За формою організації страхування розрізняють групове та індивідуальне.
Розширення асортименту та сфери страхових послуг створює передумови для появи нових видів страхового захисту, у зв'язку з чим класифікація страхування постійно доповнюється і змінюється.
Таким чином, за результатами проведеного дослідження був сформований концептуальний підхід до сутності страхування в системі фінансових відносин. Сутність страхування як економічної категорії розкривається в системі економічних перерозподільних відносин, які включають замкнуту солідарну розкладку збитку між учасниками страхових відносин і відшкодування його із спеціальних цільових фондів, сформованих за рахунок внесків страхувальників, при настанні надзвичайних несприятливих подій. Основні організаційні форми страхових фондів: державні (фонди соціального страхування), фонди самострахування, фонди страхових компаній.
Економічну категорію страхування характеризують такі ознаки:
наявність перерозподільних відносин;
наявність страхового ризику;
формування страхового співтовариства із числа страхувальників і страховиків;
поєднання індивідуальних і групових страхових інтересів;
солідарна відповідальність усіх страхувальників за шкоду;
замкнута розкладка збитку;
перерозподіл збитку в просторі та часі;
зворотність страхових платежів;
самоокупність страхової діяльності.
Перехід до ринкової економіки забезпечує суттєве зростання ролі страхування в суспільному відтворенні, значно розширює сферу страхових послуг. При командно-адміністративній системі управління народним господарством, домінуючої ролі державної власності та слабкої економічної відповідальності керівників і трудових колективів за її збереження страхування не могло отримати належного йому місця в економіці.
Розгортання ринкових відносин, коли кожен товаровиробник починає діяти на свій страх і ризик, підвищує роль і значення страхування. При цьому поряд з традиційним призначенням - забезпеченням захисту від природної стихії (землетруси, повені, бурі тощо.), Випадкових подій технічного та технологічного характеру (пожежі, аварії, вибуху та ін.) - Об'єктом страхування все більше стають збитки від різних криміногенних явищ (крадіжки, розбійні напади, викрадення транспортних засобів та ін.). Підприємства та організації різних форм власності, виступають у ролі страхувальників, відчувають потребу у відшкодуванні не тільки збитку, виражається в загибелі або пошкодженні основних фондів і оборотних коштів, а й компенсації недоотриманого прибутку або додаткових витрат через вимушених простоїв підприємства (неритмічні поставки сировини, неплатоспроможність оптових покупців).
В економіці ринкового типу страхування виступає, з одного боку, засобом захисту бізнесу і добробуту людей, а з іншого - комерційною діяльністю, що приносить прибуток. Джерела прибутку страховика - це доходи від власне страхової діяльності, від інвестицій временносвободних грошових коштів в об'єкти матеріального виробництва, невиробничої сфери, акції підприємств, банківські депозити і т.д.
Отже, страхування - важливий фактор стимулювання господарської активності в умовах ринкової економіки, який створює для всіх учасників ...
