сурсів.
Основними завданнями аналізу пасивних операцій є: визначення питомої ваги власних коштів; визначення питомої ваги залучених коштів; визначення частки власних і залучених коштів у загальній сумі балансу.
Складемо таблицю 1, в якій визначимо основні показники пасивної частини балансу.
Таблиця 1
Структура пасивів банку
№ п/п Найменування статьіСумма за випусками, в тис. руб.Уд. вага, у% Зміни за період (+/-) Приріст,% На 1.01.2012На 1.01.2013На 1.01.2012На 1.01.2013 1.Собственно кошти 4680 4545 567 91211,449,34887458,00191.1.Уставний капітал3 276 тисячі п'ятсот вісімдесят три 276 1588 , 015,490,000,001.2.Резервний капітал937 +2581 221 0172,292,05283759,0030,31.3.Нераспределенная прібиль19 423239 1760,050,40219753,0011311.4.Неіспользованная прібиль283 759667 7270,691,12383968,001351.5.Прочіе власні средства163 856163 8340,400,27-22 , 00-0,012.Прівлеченние средства36 240 26754 063 61388,5690,661782334649,22.1.Кредіти ЦБ 10062 0220,0016,8710062022-2.2.Межбанковскіе кредіти9 925 28912 624 38924,2521,17269910027,22.3.Депозіти19 158 36725 279 20146,8242 , 396120834322.4.Випущенние цінні бумагі6 443 4815 373 14515,759,01-1070336-16,62.5.Прочіе залучені средства713 130724 8561,741,2211726,001,643Ітого пассівов40 920 72159 631 525100,00198,781871080445,7
За даними таблиці 1 можна зробити наступні висновки: активні операції банк в 2012 році формував в основному за рахунок залучених джерел. Питома вага власних коштів у пасивах банку зменшився за рік з 11,44 до 9,34%. Статутний капітал банку за аналізований період не змінився. Але його частка в пасивах зменшилась з 8 до 5,5%. Резервний капітал хоч і збільшився на 30% в 2012 році, його частка в пасивах також зменшилася з 2,29 до 2,05%. Її частка в пасивах балансу також зросла з 0,05 до 0,40%. Також збільшилася невикористана прибуток (більш ніж у 2 рази).
Позитивної оцінки заслуговує зростання прибутку Банку. Так, в 2012 році нерозподілений прибуток збільшився більш ніж в 12 разів.
Динаміка власних коштів представлена ??на малюнку 1.
Малюнок 1. Динаміка власних коштів банку
Зростання залучених коштів склав більше 49% за 2012 рік. Частка залучених коштів у пасиві банку також зросла з 88,5% до 90,6%. Абсолютного зростання досягли майже всі складові залучених ресурсів, крім випущених цінних паперів (див. Малюнок 2).
Так, Банк почав активно використовувати кредити Центрального Банку РФ. Ставки по цих кредитах значно нижче, ніж міжбанківських кредитних ресурсів. Частка кредитів ЦБ у складі пасивів склала майже 17%.
Абсолютне збільшення також склали і міжбанківські кредити. Їх зростання виявився на рівні 27%. Однак, частка цих коштів у пасиві банку знизилася з 24 до 21%. Це свідчить про те, що банк поступово перестає користуватися даними залученими ресурсами.
Частка депозитних ресурсів в 2012 знизилася з 47 до 42%. Зниження може свідчити про те, що відбувся відтік грошових коштів юридичних і фізичних осіб, збережених на рахунках у банку. Тим не менш, потрібен більш детальний аналіз.
Вартість випущених банком цінних паперів знизилася в 2012 році. Це свідчить про те, що Банк перестав користуватися даним інструментом залучення грошових ресурсів.
Зростання інших залучених коштів виявився незначним, всього 1,6%. Їх частка в пасивах також знизилася.
Малюнок 2. Динаміка залучених коштів банку
Аналіз пасивних операцій банку доцільно почати з аналізу випущених банків цінних паперів.
Пасивні операції з цінними паперами - це операції комерційного банку, пов'язані з випуском і реалізацією різного виду цінних паперів з метою формування фондується бази (пасивів різної терміновості).
Аналіз випущених банком цінних паперів може проводитися в розрізі наступних груп: за видами цінних паперів; за термінами випуску цінних паперів.
Для аналізу випущених цінних паперів складемо таблицю 2.
Таблиця 2.
Аналіз структури та динаміки випущених банком цінних паперів.
№ п/п Найменування статьіСумма за випусками, в тис. руб.Структура випуску, у% Зміни за період (+/-) Темп приростати 1.01.2012На 1.01.2013На 1.01.2012На 1.01.2013 1. Випущені облігаціі2 300 +3672 109 53035,7039,26-190837,00-8,302.Випущенние депозитні сертіфікати2 398 4562 230 90037,2241,52-167556,00-6,993.Випущенние ощадні сертіфікати453 217345 8917,036,44-107326,00-23,684.Випущенние векселі і банківські акцепти1 291 441686 82420,0412,78-604617,00-46,82 Ра...
