році коефіцієнт збитковості знизився на 0,01, що свідчить про те, що збитковість страхової компанії зменшилася, а також збільшилася її рентабельність. З 1 руб. сплачених страхових премій страховик виплачує відшкодування 56 коп.
) коефіцієнт частки перестраховиків:
· звітний рік: * 100%=0,27 * 100%=27%
· попередній рік: * 100%=0,24 * 100%=24%
З 1 руб. отриманих страхових премій у перестрахування віддається 27 коп. Така страхова компанія займається перестрахуванням, тобто дотримується гарантія фінансової стійкості страховика.
) коефіцієнт витрат:
· звітний рік:=0,13
· попередній рік:=0,16
З 1 руб. отриманих страхових премій йде на покриття витрат на ведення справи 13 коп. У порівнянні з попереднім роком у звітному році показник зменшився на 0,03 руб. це свідчить про те, що намітилися позитивні тенденції.
Результати розрахунків коефіцієнтів відобразимо в таблиці 8.
Таблиця 8
КоеффіціентПред. годОтчет. годІзмененіе1234 (3-2) 1. Коефіцієнт убиточності0,570,56-0,012. Коефіцієнт частки перестраховщіков0,270,270,003. Коефіцієнт расходов0,160,13 + 0,03
. 4. Аналіз інвестиційної активності страховика
) коефіцієнт рівня доходів з інвестицій:
· звітний рік:=0,07
· попередній рік:=0,06
З 1 руб. отриманих страхових премій прибуток від інвестиційної діяльності становить 7 коп. Показник у звітному році збільшився на 0,01. Це свідчить про зростання прибутковості страхової компанії від інвестування і про зростання її рентабельності.
) коефіцієнт ефективності інвестування страхової діяльності:
· звітний рік:=0,25
· попередній рік:=0,4
З 1 руб. інвестованих коштів прибуток складає 25 коп. У звітному році коефіцієнт зменшився на 0,15 руб. Це свідчить про спад ефективності інвестиційних проектів та нерентабельність інвестицій.
) узагальнюючий коефіцієнт рентабельності:
· звітний рік: 1 + 0,25- (0,56 + 0,27 + 0,07)=0,35
· попередній рік: 1 + 0,4- (0,57 + 0,24 + 0,06)=0,53
) рентабельність капіталу:
· звітний рік:=0,11
· попередній рік:=0,1
З 1 руб. вкладеного капіталу отримуємо прибуток 11 коп., що не є високим показником. Бажано, щоб надалі рентабельність зросла.
) рентабельність страхової діяльності:
· звітний рік:=1,68
· попередній рік:=1,18
Кожен карбованець витрат на ведення справи дозволяє заробити прибуток у розмірі 1,68 коп. Це досить високий показник.
Результати розрахунків коефіцієнтів відобразимо в таблиці 9.
страхової ліквідність фінансовий рентабельність
Таблиця 9. Аналіз рентабельності страхової компанії
КоеффіціентПред. годОтчет. годІзмененіе1234 (3-2) 1.Коеффіціент рівня доходів по інвестіціям0,060,07 + 0,012.Коеффіціент ефективності інвестованої деятельності0,40,25-0,153.Обобщающій коефіцієнт рентабельності страхової організаціі0,530,35-0,184. Рентабельність капітала0,10,11 + 0,015. Рентабельність страхової деятельності1,181,68 + 0,5
Діяльність страхової компанії цілком рентабельна.
. 5 Аналіз збалансованості страхового портфеля
Страховий портфель - поняття багатозначне: у значенні кількості договорів страхування, сукупної страхової суми і обсягу страхових премій по них характеризує зобов'язання страховика; у значенні кількості застрахованих об'єктів страховий портфель дає кількісну характеристику, а якісні ознаки визначаються ризиковими характеристиками об'єктів страхування, що входять до нього.
Нормативно закріплене поняття страхового портфеля - зобов'язання страховика прийняті ним за договорами страхування. Загальна величина зобов'язань страховика виражається обсягом страхової премії, а зобов'язання по страхових виплатах - розмірами страхових резервів.
Виділяють п'ять принципів, якими керуються при формуванні збалансованого страхового портфеля: структура, величина, однорідність, рівновага і стабільність. Головна мета формування страхового портфеля складається в досягненні оптимального поєднання між ризиком і доходом.
Формування раціонального страхового портфеля є найважливішим завданням страховика, оскільки саме на цьому етапі закладається фундамент всього його подальшого страхової діяльності і визначає майбутні фінансові результати страхової організації.
У загальному вигл...
