мовах ринкової економіки особливу важливість набуває процес формування банківських пасивів, оптимізація їх структури і в зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку. Очевидно, що стійка ресурсна база банку дозволяє йому успішно проводити позичкові та інші активні операції. Тому кожен комерційний банк прагне нарощувати свої ресурси.
До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття строкових рахунків громадян, підприємств і організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані від інших банків, і т.д.
Всі пасивні операції банку, пов'язані із залученням коштів, залежно від їх економічного змісту діляться на: депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів і емісійні (розміщення паїв або цінних паперів банку).
Залучені кошти займають переважне місце в структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції ділять на депозити та інші залучені кошти. Основну частину залучених коштів комерційних банків становлять депозити.
Інші залучені кошти - це ресурси, які банк отримує у вигляді позик, або шляхом продажу на грошовому ринку власних боргових зобов'язань. Вони відрізняються від депозитів тим, що купуються на ринку на конкурсній основі. Ініціатива їх залучення належить самому банку. Користуються ними переважно великі банки. Зазвичай це значні суми, в силу чого відповідні операції вважаються оптовими.
. Активні операції - операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності. До активних операцій банку належать: короткострокове і кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності підприємств і організацій; надання споживчих позик населенню; придбання цінних паперів; лізинг; факторинг; інноваційне фінансування і кредитування; пайову участь коштами банку в господарській діяльності підприємств; позики, що надаються іншим банкам.
Активні операції банку за економічним змістом поділяють на: позичкові (обліково-позичкові); розрахункові; касові; інвестиційні та фондові; гарантійні.
Позикові операції - операції з надання (видачі) коштів позичальнику на засадах терміновості, зворотності і платності. Позикові операції, пов'язані з купівлею (обліком) векселів або прийняттям векселів у заставу, являють собою облікові (обліково-позичкові) операції.
Види позичкових операцій надзвичайно різноманітні. Вони діляться на групи за такими критеріями (ознаками): тип позичальника; спосіб забезпечення; терміни кредитування; характер кругообігу коштів; призначення (об'єкти кредитування); вид відкривається рахунку; порядок видачі коштів; метод погашення позики; порядок нарахування та погашення відсотків; ступінь ризику; вид оформлюваних документів та ін.
. Комісійно-посередницькі операції - операції банків за дорученнями клієнтів за певну плату - комісію або відсоток:
Комісійно-розрахункові операції, пов'язані із здійсненням внутрішніх і міжнародних розрахунків.
Торгово-комісійні - купівля-продаж за дорученнями клієнтів цінних паперів, валюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій і облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування.
Інші - традиційні фінансові та біржові послуги (управління пакетами акцій, бюджетне та податкове планування і т.д.); гарантійні послуги (ф'ючерси, опціони, свопи).
Таким чином, в умовах ринкової економіки всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:
пасивні операції (залучення коштів);
активні операції (розміщення засобів);
активно-пасивні (посередницькі, трастові та ін.) операції (рис.1)
Рис. 1. Структура основних операцій комерційного банку
Операції банку являють собою конкретний прояв банківських функцій на практиці. За російським законодавством до основних банківських операцій відносять наступні:
1) Залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;
2) Надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;
) Відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;
) Здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;
) Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів; ...
