коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем).
У Російській Федерації використовуються такі розрахункові документи:
§ платіжні доручення;
§ платіжні вимоги доручення;
§ чеки;
§ акредитив;
§ інкасове доручення;
§ електронні платежі.
Розрахункові документи на паперовому носії оформляються на бланках документів, включених до Загальноросійський класифікатор управлінської документації ОК 011-93 (клас Уніфікована система банківської документації ).
Розрахункові документи, використовувані при діючих формах розрахунків, приймаються банком до виконання тільки при їх відповідності стандартизованим вимогам і, отже, обов'язково повинні містити такі дані:
§ найменування розрахункового документа;
§ номер розрахункового документа, число, місяць, рік його виписки;
§ найменування платника, номер його рахунку в банку, найменування і номер банку платника;
§ найменування одержувача коштів, номер його рахунку в банку, найменування і номер банку отримувача коштів; призначення платежу (у чеку не вказується); сума платежу (цифрами і прописом).
Для здійснення платежів розрахункові документи друкуються в декількох екземплярах виходячи з потреб учасників розрахунків. Перший примірник розрахункового документа повинен бути обов'язково підписаний посадовими особами, які мають право розпоряджатися рахунком у банку і мати відбиток печатки. Списання коштів з рахунку платника проводиться тільки на підставі першого примірника розрахункового документа.Второй примірник є копією.
Розрахункові документи приймаються банком до виконання протягом операційного дня банку.
Термін дії розрахункових документів обмежений і становить 10 днів, не рахуючи дня його підписання.
Допускається, що клієнт банку може відкликати свої розрахункові документи.
Встановлено строки проходження платежів через банки:
§ 5 днів між суб'єктами РФ;
§ 2 дня всередині одного суб'єкта.
Цивільний кодекс РФ в ст. 862 встановлює найбільш поширені форми безготівкових розрахунків. Безготівкові розрахунки між господарюючими суб'єктами можуть вироблятися в наступних формах: платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки за інкасо, векселями.
Форми безготівкових розрахунків встановлюються Центральним банком. Клієнти банку самостійно вибирають застосовувані форми розрахунків, що відбивається в договорі з банком.
У сучасних умовах на підставі чинного положення Положення про правила здійснення переказу грошових коштів в Росії діють такі форми безготівкових розрахунків:
§ розрахунки платіжними дорученнями;
§ розрахунки по акредитиву;
§ розрахунки чеками;
§ розрахунки по інкасо.
Форми безготівкових розрахунків застосовуються клієнтами кредитних організацій (філій), установ і підрозділів розрахункової мережі Банку Росії, а також самими банками.
Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно і передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми контрагентами.
Платіжне доручення - це розрахунковий документ, являє собою розпорядження платника обслуговуючому його банку перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку.
Платіжне доручення виконується банком у термін, передбачений законодавством, або в більш короткий термін, встановлений договором банківського рахунку, а також застосовуваними банківській практиці звичаями ділового обороту.
Платіжними дорученнями можуть здійснюватись:
а) перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;
б) перерахування грошових коштів до бюджетів усіх рівнів і в позабюджетні фонди;
в) перерахування грошових коштів з метою повернення/розміщення кредитів (позик)/депозитів і сплати відсотків за ним;
г) перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.
Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися для попередньої оплати товарів робіт, послуг або для здійснення періодичних платежів.
Платіжне доручення складається на...
