"фінанси" представляє свої доводи і аргументи: наявність ймовірності настання раптових, непередбачених і нездоланних подій (страхових випадків), замкнута розкладка збитку і т.п. є лише специфічними ознаками страхування; виконуються всі специфічні ознаки фінансів: страхування завжди має грошову форму вираження, розподільну функцію і пов'язані з формуванням страхового фонду і використанням його на цілі суспільного характеру.
Відомо, що категорія фінансів висловлює свою сутність передусім через розподільну функцію. Ця функція знаходить своє конкретне, специфічне прояв у функціях, властивих страхуванню - ризикової, попереджувальної і ощадної, а також - контрольної.
1. Страхування має попереджувальну функцію, пов'язану з використанням частини коштів страхового фонду на зменшення ступеня та наслідків страхового ризику.
2. У страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту при накопиченні за договорами страхування на дожиття обумовлених страхових сум. Заощадження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язане з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного достатку. Тим самим страхування може мати і ощадну функцію.
3. Контрольна функція страхування висловлює властивість цієї категорії до строго цільовим формуванню та використанню коштів страхового фонду. Дана функція випливає з зазначених вище специфічних функцій страхування і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно до вимогою контрольної функції здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операцій.
Підводячи підсумки вищесказаного необхідно відзначити, що функції страхування в обох теорії не просто схожі, а практично однакові. Крім того, обидві сторони виділяють як особливу і найбільш важливу функцію - ризикову. Вона є визначальною, оскільки страховий ризик, як ймовірність шкоди, безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги постраждалим господарствам або громадянам. Саме в рамках дії ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій.
2.2 Соціальне страхування
Одним з об'єктивних чинників розвитку суспільства є необхідність матеріального забезпечення осіб, які в силу певних причин не беруть участь у громадській праці і не можуть за рахунок оплати по праці підтримувати своє існування. На утримання таких членів суспільства спрямовується частина створеного валового продукту, спеціально відокремлювана суспільством для цих цілей. В умовах функціонування товарно-грошових відносин ця частина суспільного продукту використовується допомогою формування і використання певних грошових фондів. Таким чином, соціальне страхування - це система відносин, за допомогою якої формуються і витрачаються фонди грошових коштів для матеріального забезпечення осіб, що не володіють фізичної працездатністю або мають в своєму розпорядженні такої, але не мають можливості реалізувати її з різних причин.
Організація соціального страхування базується на таких основних принципах:
v особиста відповідальність - самі працівники беруть участь у фінансуванні страхування, розмір виплат залежить від попередніх внесків працівників та їх страхового стажу;
v солідарність - Роботодавці, працівники та держава приймають фінансову участь у страхуванні, надаючи своїми внесками матеріальну допомогу (при настанні страхових випадків) менш забезпеченим;
v організаційне самоврядування - керівництво органами соціального страхування здійснюється повноважними представниками працівників і роботодавців, що зміцнює солідарність двох соціальних суб'єктів і страхових спільнот, робить систему соціального страхування "прозорою" для громадськості, сприяючи соціальної стабільності, формуванню демократичної свідомості населення; В·
v загальність - Соціальне страхування поширюється на найширші кола потребують ньому, що виражається в законодавчому закріпленні гарантій реалізації прав застрахованих, порядку здійснення відповідних виплат і надання послуг;
v обов'язковість (Примусовість) соціального страхування незалежно від волі і бажання роботодавців і застрахованих, що знаходить вираз в обов'язковому характері (за законом) сплати страхових внесків роботодавцями та працівниками, а також у певних випадках і державою (з державного бюджету;
державне регулювання - законодавче закріплення гарантій прав у галузі страхової захисту, рівня виплат та якості послуг, умов призначення посібників, контролю за правильністю використання фінансових коштів.
Щоб визначити і проаналізувати завдання соціального страхування необхідно відзначити його основні функції і види.
До найважливіших функцій соціального страхування, як складової соціальної політики відносяться...
