кових умов не впливають на його дійсність.
Чек оплачується банком за рахунок коштів чекодавця: або знаходяться на рахунку, або депонованих на окремому рахунку. У вітчизняній банківській практиці переважно використовується варіант з попереднім депонуванням коштів. Депозит створюється на підставі поданих підприємством до банку заяви та платіжного доручення про списання відповідної суми з його розрахункового рахунку і зарахуванні її на окремий особовий рахунок у банку В«Розрахункові чекиВ». Депонування коштів може здійснюватися також за рахунок позики банку.
При подальшому документообіг власник чекової книжки (чекодержатель) при придбанні товарів, робіт, послуг на підставі рахунку постачальника виписує розрахунковий чек і вручає його постачальнику. Постачальник (чекодавець) пред'являє отриманий чек у свій банк на інкасо для стягнення платежу. Банк чекодавця (Інкасуючий банк) пересилає вказаний чек в банк-платник. Банк-платник зобов'язаний упевнитися всіма доступними йому способами і справжності чека, а також у тому, що його пред'явник є уповноваженим з нього обличчям. Збитки, що виникли внаслідок оплати підробленого, викраденого або втраченого чека покладаються на банк-платник або чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані. Після перевірки справжності чека банк-платник списує суму платежу з рахунку В«Розрахункові чекиВ» і через систему міжбанківських розрахунків пересилає її в банк постачальника для зарахування на розрахунковий рахунок постачальника (Додаток).
Положення про безготівкові розрахунки в РФ передбачає можливість використання в безготівкових розрахунків чеків, що випускаються кредитними організаціями. Форма даного чека визначається кредитною організацією самостійно, але при цьому чек повинен містити всі обов'язкові реквізити, встановлені Цивільним кодексом РФ, а також може мати додаткові реквізити, що визначаються специфікою банківської діяльності. Сфера обігу чеків кредитних організацій обмежена: вони не можуть застосовуватися для розрахунків через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, можуть використовуватися лише у взаєминах банків і його клієнтів, а також у міжбанківських розрахунках за наявності прямих кореспондентських відносин з іншими банками.
Дана форма розрахунків, як ніяка інша, дає можливість покупцеві перевірити виконання умов договору, а постачальнику гарантує оплату товару. Однак на оплату чеків сума заморожується на певний термін на окремому рахунку, відволікаючи з обігу. Це не зручно для покупця, що гальмує розвиток даної форми розрахунків [5].
Тому виникла тенденція до заміни чеків іншими засобами використання поточних рахунків, зокрема кредитними картками. Кредитна картка - іменний документ, випущений банком або торговою фірмою, що засвідчує особу власника рахунку в банку і дає йому право на придбання товарів і послуг у роздрібній торгівлі без оплати готівкою. У Росії банківські пластикові картки з'явилися всього кілька років тому.
Існують різноманітні види пластикових карток, що розрізняються призначенням, функціональними і технічними характеристиками. p> З точки зору механізму розрахунків виділяють двосторонні та багатосторонні. Двосторонні картки виникли на базі двосторонньої угоди між учасниками розрахунків, згідно з яким власники можуть їх використовувати для покупки в замкнутих мережах, контрольованих емітентом картки. Багатосторонні - надають можливість купувати товари в кредит у різних торговців і організацій сервісу, які виступають і приймають ці картки в якості платіжного засобу. p> За функціональними характеристиками розрізняють кредитні та дебетові картки. Кредитні картки пов'язані з відкриттям кредитної лінії в банку, вони дають можливість власнику користуватися кредитом при купівлі та отриманні касових позичок. Дебетові картки теж призначені для отримання готівки або покупки товарів. Але гроші при цьому списуються з рахунку власника картки в банку. p> Є відмінності і в способі оповіщення банку про проведені виплати. При використанні системи, заснованої на паперовій технології, власник ставить свою підпис на торговому рахунку або іншому документі, що є дозволом дебетувати свій рахунок, тобто зменшувати залишок коштів на своєму рахунку. Потім цей рахунок направляють в банк для перерахування відповідної суми торговцеві. У електронних системах власник картки безпосередньо пов'язується з емітентом через термінал [14].
В
2.3 Акредитивна форма розрахунків
Сфера застосування акредитивної форми розрахунків недостатньо широка, її питома вага в структурі форм безготівкових розрахунків відносно невеликий, але стабільний як в умовах адміністративно-командної економіки, так і ринковою. Сутність акредитивної форми розрахунків полягає в тому, що платник доручає обслуговуючому його банку здійснити за рахунок коштів, попередньо депонованих на рахунку, або під гарантію банку оплату товарно-матеріальних цінностей за місцем знах...
