дприємства: для фізичної особи зазначаються дані паспорта, для ПП - номер свідоцтва за наявності копії, для юридичної особи - номер і дата довіреності (додається до видатковим ордером).
Прибуткові та видаткові ордери реєструються в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів.
Щодня касир становить касові звіти в касовій книзі (Додаток № +4), в якій визначається наступні вимоги: вона повинна бути пронумерована, прошнурована, а кількість листів на ній завірено керівником, головним бухгалтером, печаткою. Звіт складається у двох примірниках під копірку. p> Дані відомості використовуються також при прогнозуванні дострокових виплат і при оцінці касових оборотів по приходу, витраті, емісійному результату за місяць у цілому по територіальним установі Банку Росії.
Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівкових грошей з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установи Банку Росії встановлюють для кожної кредитної організації суму мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня.
Не рідше одного разу на два року установи банків проводять перевірку дотримання певного Банком Росії порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою. У свою чергу, територіальні установи Банку Росії контролюють роботу установ банків з організації готівкового грошового обігу, дотримання підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою. Для визначення потреби в готівці в цілому по Російській Федерації, по регіонам і по установах банків та відповідно з цим розробки заходів щодо стабілізації грошового обігу з 1991р. в РФ складаються прогнози касових оборотів, в яких відображається обсяг і джерела надходжень всіх готівкових грошей в каси банків, розміри і цільове спрямування їх видач підприємствам, установам і окремим особам, а також емісійний результат, тобто сума випуску або вилучення з обігу. З 1 січня 1998р. Положенням ЦБ РФ встановлено певний порядок прогнозування готівкового грошового обороту. Для виявлення обсягу джерел надходжень кількості грошей в каси установ банків і напрями їх видач, а також емісійного результату в областях, краях, республіках і в цілому по Російській Федерації складається прогноз касових оборотів на квартал.
Прогнозні розрахунки емісії грошей територіальні установи Банку Росії враховують при розробці заходів з організації готівкового грошового обігу в регіоні, а також при складанні планів завезенням готівки в резервні фонди розрахунково-касових центрів.
Крім того, територіальні установи Банку Росії та кредитні організації складають і направляють в ЦБ РФ щорічні статистичні звіти про касові обороти за місяць і по п'ятиденку.
Щокварталу територіальні установи ЦБ РФ аналізують стан готівкового грошового обороту в регіонах. Результати аналізу використовуються ними для складання прогнозів касових оборотів, а також для розробки і здійснення спільно з установами банків заходів щодо поліпшення організації обороту готівкових грошей і скорочення емісії.
6 . Безготівковий денежн ий оборот
6.1 Поняття безготівкового грошового обігу
Безготівковий обіг - цей рух грошей безготівкового обороту. Під ними розуміються, перш за все, банківські депозити на рахунках клієнтів, використання яких здійснюється з допомогою чеків, кредитних карток, електронних переказів. У грошовому обороті застосовуються також векселі, сертифікати, а в ряді країн - інші зобов'язання і вимоги.
Безготівкові розрахунки - це розрахунки, здійснювані без використання готівкових грошей, за допомогою перерахування грошових коштів по рахунках в кредитних установах і заліків взаємних вимог. Безготівкові розрахунки мають важливе економічне значення в прискоренні оборотності коштів, скорочення готівкових грошей, необхідних для звернення, зниженні витрат обігу; організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей набагато переважно платежів готівкою. Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє розгалужена мережа банків, а також зацікавленість держави в їх розвитку, як по вищевідзначене причини, так і з метою вивчення і регулювання макроекономічних процесів.
Відмінності в організації безготівкових розрахунків обумовлені історичним і економічним розвитком окремих країн. Так, у Великобританії раніше, ніж в інших країнах, отримали поширення безготівкові розрахунки векселями та чеками. З 1775г. тут виникли розрахункові, клірингові палати - спеціальні міжбанківські організації, здійснюють безготівкові розрахунки за чеками та іншими платіжними документами шляхом заліку взаємних вимог.
Комерційні банки - члени розрахункової палати приймають до оплати чеки, виписані на будь-який банк або його відділення. Всі чеки надходять у розрахункову палату, де їх сортують і проводять залік кілька разів на день. Оплачується тільки кінцеве сальдо розра...
