ахові ринки) у часі (роки, сезонність і т.д.).
Тільки при дотриманні територіального перерозподілу страхових резервів можлива ефективна розкладка збитків від стихійних лих та інших явищ, що охоплюють великі території та суверенні держави. Розкладка збитку в часі дає можливість резервування, у сприятливі роки і сезони, частини надійшли страхових внесків для створення запасного фонду з тим, щоб він міг послужити джерелом відшкодування збитків у несприятливі роки або сезони. Специфічність економічної категорії страхового захисту суспільного виробництва обумовлюють три основні ознаки:
1) випадковий характер настання страхового випадку;
2) матеріальний збиток, виражений в натуральному або грошовому вимірі;
3) необхідність подолання наслідків страхового випадку та відшкодування матеріальної шкоди.
Ознаки кредитної категорії страхування знаходять конкретне, специфічне прояв у функціях страхування:
- ощадної (страхування додаткової пенсії, ануїтет, страхування життя і т.д.);
- накопичувальної (страхування В«на дожиття В»);
- споживчої (придбання предметів тривалого користування, взяття позики, тощо);
- інвестиційної (вкладення коштів у дохідні заходи, цінні папери, акції, облігації тощо).
Функції страхування і його зміст як економічної категорії органічно пов'язані. В якості функцій економічної категорії страхування можна виділити наступні:
- формування спеціалізованого страхового резерву грошових коштів;
- відшкодування збитку й особисте матеріальне забезпечення громадян;
- попередження і мінімізація збитку.
Перша функція - формування спеціалізованого страхового резерву грошових коштів, реалізується в системі резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодувань. Страхові резерви являють собою невиконані страхові зобов'язання страховика за договорами страхування.
Якщо в комерційних банках акумулювання коштів населення з метою, наприклад, грошових накопичень, і має місце тільки ощадний початок, то страхування через функцію формування страхового фонду несе ощадно-ризиковий початок. p> Через функцію формування спеціалізованого страхового резерву вирішується проблема інвестицій, тимчасово вільних коштів, у банківські та інші комерційні структури, вкладення грошових коштів у нерухомість, придбання цінних паперів і т.д. З розвитком ринку, у страхуванні незмінно буде удосконалюватися, і розширюватися механізм використання тимчасово вільних грошових коштів. Значення функції страхування як формування спеціальних страхових резервів буде зростати.
Розрізняють такі види страхових резервів:
А. Технічні резерви:
1) резерв незароблених премій (РНП);
2) резерви збитків:
- резерв заявлених, але неврегульованих збитків (РЗНУ);
- резерв що відбулися, але незаявлених збитків (РПНУ);
Б. Резерв запобіжних заходів.
Друг...
