совий стан засновників кредитної організації або невиконання ними своїх зобов'язань перед бюджетом за останні три роки;
невідповідність документів, поданих для державної реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії, вимогам федеральних законів та ін
Відмова у державній реєстрації та видачі ліцензії, неприйняття Банком Росії у встановлений строк відповідного рішення можуть бути оскаржені до арбітражного суду.
Кредитні організації можуть відкривати відокремлені підрозділи (представництва, філії), а також внутрішні структурні підрозділи поза місцем знаходження головного офісу з моменту повідомлення Банку Росії.
3. Практичні завдання
Завдання 1. Складіть схему "Система органів валютного регулювання, органів та агентів валютного контролю в Російській Федерації". br/>
Органи валютного регулювання
В
Органи валютного контролю
В
Агенти валютного контролю:
В· уповноважені банки;
В· професійні учасники ринку цінних паперів;
В· територіальні органи валютного контролю;
В· територіальні органи, що здійснюють податковий і митний контроль та ін
Завдання 2. КБ "Форум" звернувся до арбітражного суду з позовом про визнання недійсним рішення податкового органу про стягнення пені за затримку виконання з його вини платіжних доручень клієнтів на перерахування податків до бюджету. При цьому було виявлено та документально підтверджено, що при невиконанні платіжних доручень клієнтів через відсутність коштів на їх розрахункових рахунках банк виробляв погашення заборгованості цих же клієнтів по власних кредитах через позичкові рахунки. Чи можливо задоволення позову КБ "Форум"? p> Рішення: Відповідно до пункту 1 статті 60 НК РФ банки зобов'язані виконувати доручення платника податків на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації на відповідний рахунок Федерального казначейства, а також доручення податкового органу на перерахування податку до бюджетної системи Російської Федерації за рахунок коштів платника податків або податкового агента у черговості, встановленої цивільним законодавством <# "justify"> Статтею 855 частини 2 ГК РФ встановлено, що платіжні доручення на перерахування податків до бюджету або до позабюджетних фондів виконуються в першочерговому порядку.
Виробляючи погашення заборгованості цих же клієнтів по власних кредитах через позичкові рахунки, банк здійснював дії по створенню ситуації відсутності грошових коштів на рахунку платника податків.
У даному випадку КБ Форум порушив свої обов'язки, задоволення...
