чні та фізичні особи, які є резидентами РК. Засновниками і акціонерами відкритого НПФ можуть бути юридичні особи-нерезиденти РК, що мають певний рейтинг одного з рейтингових агентств. Державне підприємство не може бути засновником або акціонером НПФ.
Власний капітал фонду формується за рахунок внесків засновників (акціонерів) до статутного капіталу, комісійних винагород, а також інших доходів від розміщення власного капіталу і надання послуг, пов'язаних з виконанням основної діяльності. Він не може бути використаний на створення інших організацій, для надання тимчасової фінансової допомоги, як забезпечення зобов'язань, гарантій.
Гранична величина комісійної винагороди встановлюється Урядом РК в межах не вище:
15% від інвестиційного доходу;
0,05% від пенсійних активів на місяць.
Вона може змінюватися не частіше одного разу на рік і оголошуватися не менше ніж за один місяць до початку календарного року. Діяльність пенсійних фондів грунтується на наступних принципах:
приватне управління фондами і можливість вільного вибору фонду вкладниками;
простота, надійність та прозорість;
суворе регулювання і нагляд з боку уповноважених державних органів;
операційна ефективність;
надання інформації вкладнику про розмір його пенсійних накопичень [3, с.379].
НПФ в процесі здійснення своєї діяльності можуть проводити збір пенсійних внесків, отримувати комісійні винагороди за свою діяльність і здійснювати інші права згідно з умовами пенсійного договору, укладати договори з організацією, що здійснює інвестиційне управління пенсійними активами. Водночас, накопичувальні пенсійні фонди зобов'язані:
виробляти пенсійні виплати одержувачам;
проводити індивідуальний облік пенсійних накопичень і виплат;
надавати вкладнику і одержувачу інформацію про стан її пенсійних накопичень не рідше одного разу на рік, а також за його запитом;
забезпечувати конфіденційність інформації про стан пенсійних накопичень одержувача;
нести відповідальність за порушення пенсійного законодавства та умов пенсійного договору;
за заявою одержувача переводити його пенсійні накопичення з одного фонду в інший;
публікувати статистичну та іншу інформацію про свою діяльність за стандартні періоди часу в один, три, п'ять, десять календарних років, при цьому не допускається публікація інформації, що містить гарантії чи обіцянки доходів за вкладами в накопичувальні пенсійні фонди;
забезпечувати рівні умови громадянам, які уклали пенсійний договір;
виконувати інші обов'язки відповідно до законодавства РК.
Накопичувальний пенсійний фонд в Казахстані не має права суміщати свою основну діяльність з наступними видами:
виробництво;
торгівля рухомим і нерухомим майном, за винятком цінних паперів та інших фінансових інструментів;
страхування;
передача в заставу пенсійних активів;
випуск цінних паперів, крім акцій;
