ь банку погашати фінансові втрати за свій рахунок, не використовуючи для цього гроші клієнтів. Наявність у банку капіталу певної величини і якості розглядається як засіб захисту інтересів кредиторів і вкладників банку і зниження ймовірності його неспроможності. Чим більше за інших рівних умов питома вага ризикових операцій в балансі банку і чим вище ризики його позабалансових операцій, тим більші вимоги пред'являються до його власного капіталу. Таким чином, «достатність (адекватність) капіталу» відображає загальну оцінку (головним чином регулюючими органами) надійності банку. Тобто банк буде вважатися надійним в частині його капіталу, якщо параметри останнього укладаються в розрахункові нормативи «достатності», вироблені органом, регулюючим банківську діяльність.
У цьому сенсі користуються терміном «регулятивний капітал», піднімаючи під ним капітал, яким банк повинен розташовувати для проведення відповідних операцій, оскільки цього вимагає регулюючий орган [12].
В якості вимірювача достатності капіталу Центральний банк використовує норматив Н1 - відношення капіталу банку до активів, зважених з урахуванням ризику [4].
Зважування активів проводиться за розробленою ЦБ РФ схемою так, що більш ризикованих активів присвоюється більш високий коефіцієнт ризику. Всього фахівці Банку Росії поділяють всі вкладення банків на 5 груп ризику. Наведемо кілька прикладів.
У першу - найнижчу - групу включаються кошти, розміщені на кореспондентському рахунку в Банку Росії. Їм присвоюється коефіцієнт ризику 0%. У другу групу потрапляють державні цінних паперів з коефіцієнтом ризику 10%. У третю групу включаються кошти, розміщені в західних банках, з коефіцієнтом ризику 20%.
Кредити, надані російським банкам включаються в четверту групу ризику. Їм привласнений коефіцієнт 70%.
Незабезпечені ліквідною заставою позики російським позичальникам входять у п'яту групу ризику з коефіцієнтом 100%. При розрахунку сукупних ризикових активів активи певної групи збільшується на відповідний коефіцієнт і складаються.
Чим більше норматив достатності капіталу, тим краще фінансовий стан банку. Н1, рівний 100%, означає, що всі ризиковані вкладення банку робляться ним за рахунок власних коштів, а гроші клієнтів використані тільки для фінансування високонадійних операцій.
За дотриманням нормативу Н1 Центробанк стежить з особливою ретельністю. Норматив достатності капіталу - це єдиний норматив, тільки за недотримання якого Банк Росії може відкликати ліцензію у банку.
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (H1) визначається зазначенням ЦБР від 20 квітня 2011 р. N 2613-У
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (H1) регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідних для покриття кредитного, операційного та ринкового ризиків. У розрахунок нормативу Н1 включаються:
величина кредитного ризику щодо активів, відображених на балансових рахунках бухгалтерського обліку (активи за вирахуванням сформованих резервів на можливі втрати і резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості, зважені за рівнем ризику) ;
величина кре...
