страхування є досить ефективним засобом, що забезпечує контроль і заощадження фінансових фондів.
В цілому, страхування дозволяє відшкодовувати юридичним, фізичним особам збиток від передбачених договором страхування певних подій (страхових випадків) або проводити виплату страхового забезпечення (в межах страхової суми) потерпілим особам.
1.2 Страхові фонди, функції і класифікація страхування
Економічну основу страхування <# «justify"> Обов'язковим елементом суспільного виробництва виступає страховий фонд. Страховий фонд як економічна категорія являє собою резерв матеріальних або грошових коштів, призначених для відшкодування збитку. Джерелами страхового фонду є платежі юридичних і фізичних осіб. Суспільна практика виробила ряд організаційних форм страхового фонду:
. Централізований страховий фонд (державний) утворюється за рахунок загальнодержавних ресурсів. Призначення цього фонду, відшкодування збитків та усунення наслідків стихійних лих і великих аварій, які спричинили великі руйнування і великі людські жертви. Тобто метою цього фонду є життєзабезпечення людей на мінімальному рівні.
. Фонд самострахування - це децентралізований, організаційно відокремлений фонд переважно у вигляді натуральних запасів господарюючого суб'єкта. Його мета, забезпечення безперервності похідного процесу. Наприклад, у сільському господарстві, на випадок заморозків, на випадок помилок при посіві, або в організації, де використовують велику кількість сировини - в разі нестачі запасів.
. Фонди страхових організацій - утворюються на основі передачі або функцій страхування з боку клієнтів, формування цих фондів відбувається таким чином в децентралізованому порядку і має грошову форму.
Грунтуючись на припущенні, що механізм передачі ризику реалізується через формування страхового фонду, можна зробити висновок, що розмір сплачуваного в цей фонд внеску повинен бути справедливим для всіх його учасників [6, ст. 120].
Сутність страхування проявляється в його функціях. Вони дозволяють виявити особливості страхування як ланки фінансової системи. Відомо, що категорія фінансів висловлює свою сутність, насамперед через розподільну функцію. Ця функція знаходить своє конкретне, специфічне прояв у функціях, притаманних страхуванню, контрольної, попереджувальної і ощадної, пов'язаної з ризиками (ризикова).
Головної (визначальною) є ризикова функція, оскільки страховий ризик як імовірність збитку безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги постраждалим суб'єктам страхування. Саме в рамках дії ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій.
Страхування має також і попереджувальну функцію, пов'язану з використанням частини коштів страхового фонду на зменшення ступеня та наслідків страхового ризику. Заощадження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язане з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного достатку. Тим самим страхування може мати і ощадну функцію.
Контрольна функція страхування виражає суворо цільове формування і використання коштів страхового фонду. Дана функція випливає з зазначених вище і проявляється одночасно з н...
