td valign=top>
-1,618
Разом
В
24,061
-24,936
В
11,995
-33,834
Хеджування грошових потоків Групи відноситься до схильності ризику змін до прогнозованих майбутніх потоках за своїми фінансовими зобов'язаннями.
Для хеджування грошових потоків за фінансовими зобов'язаннями з плаваючою процентною ставкою, Група використовує процентний своп в якості інструменту хеджування, за яким Група обмінює плаваючу ставку на фіксовану ставку.
Таким чином, Група конвертує виплати за зобов'язаннями під плаваючу процентну ставку на виплати за фіксованою процентною ставкою, тим самим мінімізує вплив змін процентної ставки на майбутні грошові виплати.
Для хеджування валютного ризику за фінансовими зобов'язаннями в іноземній валюті Група використовує крос-валютні свопи в якості інструменту хеджування, які використовуються для часткової або повної конвертації виплат за зобов'язаннями в іноземній валюті на виплати в функціональній валюті дочірньої компаній, яка випустила дані зобов'язання.
За 9 місяців, що закінчилися 30 вересня 2009 р., прибуток від неефективної частини хеджування, визнаної в чистому прибутку за операціями з фінансовими активами і зобов'язаннями, оцінюваними за справедливою вартістю через прибуток або збиток, склала в сумі 869 млн. тенге.
Станом на 30 вересня 2009 р., сукупна сума нереалізованих витрат, відстрочена в резерві хеджування, що відноситься до крос-валютних свопів, склала 837 млн. тенге. Перерахування грошових потоків за даними договорами будуть відбуватися на квартальній основі до лютого 2017 Дані контракти були визначені як інструменти хеджування з метою хеджування валютного ризику, що виникає від майбутніх грошових потоків коштів, залучених Групою від міжнародних фінансових організацій в іноземній валюті.
Станом на 30 вересня 2009 р., сукупна сума нереалізованих витрат, відстрочена в резерві хеджування, що відноситься до процентним свопами, склала 2,149 млн. тенге. Перерахування грошових потоків по даними договорами будуть відбуватися на піврічний основі до січня 2018 Дані контракти були визначені як інструменти хеджування з метою хеджування процентного ризику, що виникає від майбутніх грошових потоків коштів, залучених Групою від міжнародних фінансових організацій у іноземній валюті.
Станом на 30 вересня 2009 справедлива вартість інструментів хеджування склала 875 млн. тенге.
2 Фінансово-економічний аналіз діяльності АТ В«КазкоммерцбанкВ» за 2007 - 9 місяців 2009 року
Аналізуючи стан фінансово-економічного стану банку необхідно розглянути баланс банку (див. Додаток 1) за три останні роки, що закінчилися 31 грудня 2007, 2008 років і 30 вересня 2009 року.
На основі балансу Банку можна провести аналіз складу і структури ресурсів (див. Додаток 3). p> З додатку 3 видно, що протягом трьох років найбільшу питому вагу, у структурі ресурсів Банку, займають зобов'язання. Однак, до кінця третього кварталу 2009 року їх питома вага знизилася на 3,14% (275,432 млн. тенге). На дане зміна найбільший вплив зробило зниження частки позик і коштів банків на 14,98%, що в грошовому вираженні становить 468,178 млн. тенге. У той же час збільшуються кошти клієнтів на 12,21% (277,552 млн. тенге).
Пасив Банку включає власні кошти і зобов'язання. Частка власних коштів у пасивах має тенденцію до збільшення і на 30.09.2009 склала 13,8%. Власні кошти (капітал) банку є стабільним джерелом забезпечує платоспроможність банку, що забезпечує покриття кредитних ризиків.
Відповідно до встановлених кількісними показниками по достатності капіталу Група зобов'язана виконувати вимоги, що стосуються мінімальних сум і нормативів щодо достатності капіталу і капіталу першого рівня до активів, зважених з урахуванням ризику.
Вимоги до достатності капіталу встановлюються АФН і контролюються з використанням принципів, методів і коефіцієнтів, певних Базельським Комітетом з банківського нагляду.
Таблиця 5. Виконання пруденційних нормативів достатності капіталу Банку
В
30.09. 2009
(млн. тенге)
31 Грудень 2008
(млн. тенге)
31 Грудень 2007
(млн. тенге)
Зміна
2009-2008 (Млн. тенге)
Зміна
2008-2007 (Млн. тенге)
Капітал I рівня:
В В В В В
Статутний капітал (прості акції)
