ння розрахунків, а також для виключення можливості зловживань банки можуть відкривати кореспондентські рахунки один у одного на основі міжбанківських угод. У цьому випадку необхідність використання системи межфіліальних оборотів відпадає, так як розрахунково-касові центри участі в розрахунках не приймають.
Прискоренню розрахунків сприяє також організація заліку взаємних вимог банківськими установами (міжбанківський кліринг). Відповідно до чинного законодавством банки мають право здійснювати розрахунки шляхом заліку взаємних вимог з наступним погашенням сальдо шляхом переказу грошових коштів за кореспондентськими рахунками. Міжбанківський кліринг може здійснюватися як на базі РКЦ, так і спеціалізованими центрами, створеними банками певного району чи банками, що входять в одну групу. Кліринговий центр є окремим юридичною особою, створеною, як правило, у формі акціонерного товариства. У основному в якості засновників клірингових центрів виступають великі комерційні банки. Відносини між кліринговими осередками та учасниками регламентуються договором про розрахункове обслуговування, після чого клієнтам клірингових центрів відкриваються спеціальні 'особові рахунки, по яких і відбувається залік взаємних вимог. Таким чином, істотно зменшується документообіг і скорочуються терміни виконання платежів. Клірингова діяльність підлягає ліцензуванню Банком Росії.
Розрахунки платіжними дорученнями
Платіжне доручення являє собою доручення організації обслуговуючому банку про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок зазначеного платником особи. У сучасній господарській практиці зазначена форма розрахунків є основною.
У день прийняття банком від клієнта платіжного доручення у банку виникає зобов'язання перед клієнтом у строки, встановлені законодавством або договором, перерахувати кошти за призначенням з кореспондентського рахунку (Субрахунка), інших рахунків, відкритих для проведення розрахункових операцій, при дотриманні клієнтом наступних умов: (а) правильного зазначення реквізитів платника, одержувача грошових коштів, обов'язкових для здійснення операції з перерахування коштів; (б) наявності на його рахунку грошових коштів у сумі, достатній для виконання прийнятого документа.
При дотриманні клієнтом перерахованих вище умов кредитна організація або її філія в день прийняття платіжного доручення від клієнта списує кошти з його рахунки і перераховує їх зі свого кореспондентського рахунку (субрахунку) та інших рахунків, відкритих для проведено розрахункових операцій, не пізніше наступного дня, якщо інше не передбачено в договорі банківського рахунку.
Клієнтам рекомендується представляти в банк розрахункові документи напередодні настання строку платежу (платежі до бюджету, позабюджетні фонди, планові платежі). Якщо термін платежу на документі не проставлено, то строком платежу вважається дата прийняття документа від клієнта.
Платіжне доручення дійсне протягом 10 днів, починаючи з дня, наступного за днем виписки. В окремих випадках використовуються безвідкличні доручення, діючі в протягом невизначеного часу.
Організація-платник виписує чотири примірники платіжного доручення на бланку уніфікованої форми по одному для кожного учасника угоди. На одному примірнику ставиться оригінальна печатка організації, а також цей екземпляр підписується першої та другим підписами. Зазначений екземпляр є ор нованіе для списання коштів в банку і залишається в банківській документації. Другий примірник доручення повертається до платника з відміткою банку про прийняття доручення до виконання. Третій і четвертий примірники надходять в банк продавця. На підставі третього примірника провадиться зарахування коштів на рахунок одержувача. Останній примірник додається до виписки з рахунку одержувача в якості підтвердження здійснення операції з зарахування коштів.
Основні переваги даної форми розрахунків полягають у відносно швидкому документообіг. Можливі затримки обумовлюються тільки затримками в роботі банківської системи.
Розрахунки акредитивами
У Відповідно до Положення про безготівкові розрахунки акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання, прийняте банком (банк-емітент) за дорученням платника, зробити платежі на користь одержувача коштів за пред'явленням останнім документів, відповідних умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючий банк) здійснити такі платежі.
Зміст акредитивної форми розрахунків полягає в тому, що платник і постачальник передають банкам, у яких вони обслуговуються, функції з контролю за дотриманням умов договору в частині сум і термінів оплати. У банку постачальника відкривається спеціальний рахунок, на якому депонуються кошти платника. Зазначені кошти бронюються на певний строк, який встановлюється в основному договорі. Після того як постачальник переконується в тому, що необхідні кошти зарезервовані, він відвантажує продукцію або виконує відпов...
