о реалізовані активи А3
31071
29285
3. Довгострокові пасиви П3
23
0
31048
29285
4.Трудно реалізовані активи А4
2130
8512
4.Постоянние пасиви П4
2840
5178
-710
3334
БАЛАНС
45355
48235
БАЛАНС
45355
48235
0
0
ТЛ бавовняні = (А1 + А2) - (П2 + П1) = (5448 +6706) -42492 = -30338 p> ТЛ звіт = (А1 + А2) - (П2 + П1) = (2468 +7970) -43056 = -32618 p> ПП Прош = (А3-П3) = 31071-23 = 31048
ПП звіт = (А3-П3) = 29285-0 = 29285
Нормативні фінансові коефіцієнти
1. Загальний показник ліквідності: (L ≥ 1)
L 1 = А1 + 0,5 * А2 + 0,3 * А3 (7)
П1 + 0,5 * П2 + 0,3 * П3
L 1 п.р. = 5448 + (0,5 * 6706) + (0,3 * 31071) = 0,42
42492 + (0,5 * 0) + (0,3 * 23)
L 1 к.г. = 2468 + (0,5 * 7970) + (0,3 * 29285) = 0,4
33056 + (0,5 * 10000) + (0,3 * 0)
2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності: (L> 0,2 - 0.7; Показує яку частину короткострокової заборгованості організація може погасити найближчим часом за рахунок грошових коштів)
L 2 = (8)
L 2 п.р. =
L 2 к.г. =
3. Коефіцієнт критичної оцінки: (допустиме 0,7:0,8, бажано L1> 1,5. Показує яка частина короткострокових зобов'язань організації може бути негайно погашена за рахунок засобів на різних рахунках, у короткострокових цінних паперах, а також надходжень за розрахунками)
L 3 = (9)
L 3 п.р. =
L 3 к.г. =
4. Коефіцієнт поточної ліквідності: (необхідне значення 1, оптимальне не менше 2,0. Показує яку частину поточних зобов'язань за кредитами і розрахунками можна погасити мобіллізіровав всі оборотні кошти)
L 4 = А1 + А2 + А3 (10)
П1 + П2
L 4 п.р. = 5448 + 6706 + 31071 = 1,017
42492
L 4 к.г. = 2468 + 7970 + 29285 = 0,92
43056
5. Коефіцієнт маневреності функціонуючого капіталу: (зменшення показника в динаміці позитивний факт. Показує яка частина функціонуючого капіталу обездвижена у виробничих запасах і довгострокової дебіторської заборгованості).
L 5 = А1 (11)
(А1 + А2 + А3) - (П1 + П2)
L 5 п.р. = 5448 = 7,43
(43225) - (42492)
L 5 к.г. = 2468 = -0,74
(39723) - (43056)
6. Частка оборотних засобів в активах (залежить від галузевої належності)
L 6 = А1 + А2 + А3 (12)
Б
L 6 п.р. = 43225 = 0,9530
45355
L 6 к.г. = 39723 = 0,8235
48235
7. Коефіцієнт забезпеченості власними коштами: (не менше 0,1. Характеризує наявність власних оборотних коштів у організації, необхідних для її фінансової стійкості.)
L 7 = П4 - А4 (13)
А1 + А2 + А3
L 7 п.р. = 2840-2130 = 0,016
43225 p> L 7 к.г. = 5178-8512 = -0,0839
39723
8. Коефіцієнт відновлення платоспроможності організації: (не менше 0,1. Розраховується в випадку, якщо хоча б один з коефіцієнтів L4 або L7 приймає значення менше критеріального.)
L 8 = L 4ф + 6/12 * ( L 4 ф - L 4 б ) (14)
2
L 8 = 0,92 + 6/12 * (0,92-1,017) = 0,4357
2
Висновок:
Провівши аналіз ліквідності підприємства з'ясувалося, що підприємство в даний момент не ліквідне. Коефіцієнт відновлення платоспроможності організації показує, що організація в майбутньому зможе стати платоспроможною.
Загальний показник ліквідності на початок року і на кінець коливався в межах 0,4 при мінімально можливе 1. p> За рахунок грошових коштів організація може погасити лише 5,7% позикових коштів (у минулому...
