рбу нестачі копійчаних коштів (яка візначається різніцею между сумою надходження и виплат), а й Забезпечити наявність мінімального касового Залишки, Який планує підтрімуваті фірма на Кінець шкірного періоду. p align="justify"> Віхіднімі Даними для розробки бюджету руху копійчаних коштів є ВСІ попередні бюджети виробничих та потокові и капітальніх витрат.
Бюджет руху копійчаних коштів умовно Складається з чотірьох Головня розділів:. Розділ Копійчаної надходження, Який Включає касовий Залишок на початок періоду, Грошові кошти від покупців та Другие Грошові надходження .. Розділ виплат, что містіть УСІ Грошові платежі , заплановані на прогнозну Период.
Розділ надлішків або дефіціту коштів, что показує різніцю между розділамі Копійчаної надходження и Розділом копійчаних виплат.
Фінансовий Розділ, что передбачає облік одержании кредитів и Погашення заборгованості по них на прогнозну Период.
Таблиця 12 - Бюджет руху копійчаних коштів на 2012 рік
Показнікі1-й2-й3-й4-йРіккв.кв.кв.кв.1. Касовий Залишок на початок періоду2000, 005094,422033,927899,922000,002. Надходження копійчаних коштів (за графіком очікуваніх надходження при бюджеті продажів) 42059,4051673,4457162,5658866,08209761,483. Разом коштів у наявності (п.1 + п.2) 44059,4056767,8659196,4866766,00211761,484. Виплати: 4.1. основні виробничі матеріали (за графіком виплат за матеріали) 4324,984496,344898,765219,1618939,244.2. оплата праці віробніків (бюджет прямих витрат на оплату праці) 12866,4013384,8015818,4015278,4057348,004.3. загальновиробничі накладні витрати (бюджет загально-виробничих витрат) 8727,609073,2010695,6010335,6038832,004.4. торгові ї Адміністративні витрати (бюджет) 15246,0012279,6012778,8012612,4052916,804.5. закупівля устаткування (вихідні дані) 15500,00 15500,004.6. податок *** 3600,00 3600,005. Разом віплат44764, 9854733,9444191,5643445,56187136,046. Надлишки (дефіціт) копійчаних коштів (п.3 - п.5) -705,582033,9215004,9223320,4424625,447. Фінансування: - 7.1. Кредітування5800, 00 -5800,007.2. Погашення боргів--5800,00 - 5800,007.3. Відсоток за кредит--1305,00 - 1305,008. Підсумок ФІНАНСОВИХ операцій5800, 00 -7105,00 - 1305,009. Касовий Залишок на кінець періоду5094, 422033,927899,9223320,4423320,44 * Із балансового Звіту за 20X1 рік.
** дорівнює Касовая Залишки на Кінець попередня кварталу.
*** Із балансового Звіту за 20X1 рік.
При складанні бюджету руху копійчаних коштів звітність, врахуваті Такі вихідні дані:
планованій розмір постійного мінімального касового Залишки на Кінець шкірного кварталу;
розмір річної кредитної ставки (%);
Период (квартал), у якому відбувається кредитування и Погашення Борг (Наприклад, кредитування может мати місце на к...
