норматив оборотних коштів на плановий період по 2-й групі статей ОБС (до цієї групи відносять: матеріали, паливо, тару, запасні частини та ін) - Значення Н2 наводиться у додатку № 3 завдання на курсову роботу; УР1 - коефіцієнт, що враховує збільшення сукупного обсягу продажів (див. додаток № 3); У0 - прискорення розрахунків в планованому періоді (див. додаток № 3).
Нс = [1565,5 +14140,0 (1 +0,10)] х 0,94 = 16239,49 тис. руб.
Отримане значення Нс записуємо першим показником табл.11.
Таблиця 11
№ № Показники Спосіб розрахунку Значеніепоказателя 1 Потреба в оборотних коштах по формулі 8 16239,5 2Оборотний капітал 40% від вартості осн. засобів (див. т. 2, пок.1) 16000,413 Амортизаційні відрахування по НМА в повній сумі (див. пункт 2.2. метод, вказівок) 87,24 Резерв майбутніх витрат і платежів 1/12 ФЗП (15000x1, 1:12) 1035 , 35Прібиль * (використана на фонди накопичений. та споживання) - 6Прочіе джерела (краткоср. кредит) 16239,5-16000,41-87,2-1035,3 = -883,41-883,417 Всього джерел утворення оборотних коштів пок.2 +3 +4 +5 +6 16239,5
* Якщо виявиться, що потреба в оборотних активах перевищує суму джерел їх утворення, то недолік джерел покрийте за рахунок прибутку. Прибутку може виявитися недостатньо, тоді потрібно запланувати отримання короткострокового кредиту. Вартість кредиту розрахуйте з умов:
термін використання кредиту - один рік,
процентна ставка дорівнює ставці рефінансування ЦБ РФ на момент виконання курсової роботи - 20% річних.
Виходячи з таблиці 11 видно, що в результаті діяльності підприємства утворилися вільні грошові кошти в розмірі 883,41 тис.руб. і потреба в оборотних коштах не перевищує суму джерел їх утворення, а значить отримання короткострокового кредиту не має сенсу.
5.2 ФІНАНСУВАННЯ ВИТРАТ ПО ВИРОБНИЦТВУ РЕМОНТНИХ РОБІТ
Фінансування витрат по виробництву ремонтних робіт може проводитися різними способами: витрати на ремонт включаються в собівартість продукції; витрати на ремонт резервуються: витрати на ремонт попередньо накопичуються у складі витрат майбутніх періодів; створюється ремонтний фонд для проведення протягом року особливо складних ремонтів. У курсовій роботі необхідно переглянути варіант резервування коштів. br/>
Таблиця 12
Показники Значення показника 1Плановие витрати на капітальний ремонт, тис. руб. 1500 (по всіх варіантах) 2Средства резерву фінансування ремонтів, тис. руб. 950 (по всіх варіантах) 3Прочіе * 22,5 +527,5 (см.текст нижче) = 550 4Всего джерел на покриття ремонтних робіт 950 +550 = 1500
* У якості інших джерел фінансування витрат на ремонти можна розглядати економію від зниження вартості капітальних ремонтів основних фондів, виконуваних господарським способом. Формула ...
