цій - дорогий і часто небажаний для банку спосіб фінансування в порівнянні з залученням сторонніх коштів. Тому керівники банків, з одного боку, і органи нагляду за банками - з іншого, прагнуть знайти оптимальне співвідношення між величиною капіталу та іншими параметрами діяльності комерційного банку.
Саме достатність своїх коштів (капіталу) кредитної організації є одним з найважливіших показників, за яким можна визначити здатність банку задовольнити вимоги кредиторів і належним чином оцінити пов'язані з даним показником ризики.
Занижена частка капіталу в ресурсах банку зазнає критики. Йдеться про нерозмірної відповідальності банку і його вкладників (або держави - при системі страхування депозитів). Міра відповідальності банку обмежується його капіталом, а вкладники та інші кредитори ризикують набагато більшим обсягом коштів, довірених банку. Також існує ряд факторів, що обумовлюють вимоги щодо збільшення банківського капіталу: а) ринкова вартість банківських активів більш мінлива, ніж у промислових підприємств, - змінюється зі зміною процентних ставок, з погіршенням кредитоспроможності позичальників; б) банк більше покладається на непостійні джерела короткострокової заборгованості, багато з яких можна вилучати за вимогою. Тому будь-яка подія політичної або економічної життя може спровокувати масовий відтік ресурсів банку. p align="justify"> Банк в Росії межах своїх повноважень, визначених Федеральним законом "Про Центральному банку (Банку Росії)" регулює достатність капіталу кредитної організації шляхом встановлення на цей рахунок обов'язкового нормативу. [1] Відповідно до Інструкції ЦБ РФ від 16.01.2004 N 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" (ред. від 8.11.2010) норматив достатності власних коштів (капіталу) банку, він же іменований H1, покликаний регулювати ризик неспроможності банку і визначати вимоги щодо мінімальної величини власних коштів банку, необхідних для покриття кредитного та ринкового ризиків. [4]
Розрахунок нормативу Н1 здійснюється відповідно до наведеної в Інструкції ЦБ РФ N 110-І складною математичною формулою, суть якої полягає у визначенні відсоткового співвідношення власних коштів (або капіталу) банку до прийнятих кредитною організацією на себе відповідних ризиків (кредитних ризиків за умовними зобов'язаннями і термінових угодах, ринкових ризиків та ін.)
Разом з тим з точки зору оцінки ризиків, що стосуються здатності банку відповідати за своїми зобов'язаннями, важливо не стільки співвідношення капіталу банку (власних коштів) до розміру прийнятих на себе зобов'язань, скільки ефективність діяльності самої кредитної організації підкріплена, безумовно, і розміром власних коштів. Проте критерії оцінки ефективності такої діяльності на сьогоднішній день прямо не встановлені, хоча наявні нормативні акти Банку Росії регулюють переважна більшість питань, що належать до сфери діагностики та...
