сплата відсотків банкам за користування кредитами, погашення раніше взятих позик, страхові платежі тощо;
інвестування власних коштів у капітальні витрати (реінвестування), пов'язане з розширенням виробництва і технічним його оновленням, переходом на нові прогресивні технології, використання ноу-хау < span align = "justify"> і т. д.;
інвестування фінансових ресурсів у цінні папери, придбані на ринку: акції та облігації інших фірм, зазвичай тісно пов'язаних кооперативними поставками з даним підприємством, у державні позики і т. п.;
напрям фінансових ресурсів на освіту грошових фондів заохочувального і соціального характеру;
використання фінансових ресурсів на благодійні цілі, спонсорство і т. п.
Мобілізуючи кошти інших власників на покриття витрат свого підприємства, працівники фінансової служби насамперед повинні мати ясне уявлення про цілі інвестування ресурсів і вже відповідно з ними давати рекомендації про форми залучення коштів. Для покриття короткострокової та середньострокової потреби в коштах доцільно використовувати позички кредитних установ. При здійсненні великих капітальних вкладень у реконструкцію і розширення підприємства можна скористатися випуском цінних паперів. Однак подібна рекомендація може бути дана лише в тому випадку, якщо фінансисти грунтовно вивчили фінансовий ринок, проаналізували попит на різні види цінних паперів, врахували можливу зміну кон'юнктури і, зваживши все це, проте, упевнені в порівняно швидкій та вигідній реалізації цінних паперів свого підприємства.
. Поточна діяльність. Рух грошових коштів, пов'язаних з отриманням виручки від продажу продукції, товарів, робіт, послуг та ресурсів виробничо-матеріальних ресурсів, отриманням авансів, орендної плати, сплатою за рахунками постачальників, виплатою заробітної плати, розрахунками з бюджетом та фондами соціального призначення, отриманням та поверненням короткострокових кредитів і позик на цілі, пов'язані з поточною діяльністю, сплатою відсотків за зазначеними кредитами і позиками, оплатою і отриманням неустойок, застав.
. Інвестиційна діяльність. Рух грошових коштів, пов'язаних з капітальними вкладеннями у зв'язку з придбанням земельних ділянок, будинків і іншої нерухомості, обладнання, нематеріальних активів та інших необоротних активів та їх продажем; із здійсненням довгострокових фінансових вкладень в інші організації, випуском облігацій та інших цінних паперів довгострокового характеру.
. Фінансова діяльність. Рух грошових коштів, пов'язаних з формуванням і використанням статутного капіталу, додаткового капіталу, розподілом і використанням прибутку, довгостроковими і короткостроковими фінансовими вкладеннями, продажем корпоративних цінних паперів, отриманням довгострокових і короткострок...
