собу призначення платежу відповідно до чинного вексельним законодавством визначається і порядок винагороди. Якщо вексель виписаний за пред'явленням або в стільки-то часу від пред'явлення, то в ньому повинна бути вказана процентна ставка, виходячи з якої нараховується дохід на основну суму за час, що минув від дати виписки векселя до дати платежу. При такому способі визначення доходу векселя банки продають векселі за номіналом. При їх викуп банком крім номіналу власнику векселя виплачується дохід, обчислюваний виходячи із зазначених у ньому процентної ставки. Якщо вексель виписаний строком на певну дату або в стільки-то часу від виписки, то суму відсотків обчислюють заздалегідь і приєднують до основної суми, формуючи номінальну суму векселя. У цьому випадку векселя при емісії продаються за ціною нижче номіналу, тобто зі знижкою-дисконтом.
Активні операції - операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їх розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності.
Активи комерційного банку можна розділити на чотири категорії: касова готівка та прирівняні до неї кошти; інвестиції в цінні папери; позики; будівлі та обладнання.
Якість активів визначається їх ліквідністю, обсягом ризикових активів, питомою вагою критичних і неповноцінних активів, обсягом активів, що приносять дохід.
Частиною активних операцій є операції з векселями: облікові та переоблікові операції, з видачі вексельних кредитів, їх розміщення операції.
За чинним банківським законодавством комерційні банки можуть надавати своїм клієнтам вексельні кредити у формі: обліку векселів; спеціального позичкового рахунку під векселі (онкольного рахунку); форфейтинга (кредитування зовнішньоторговельних угод).
Вексельні кредити діляться на постійні та одноразові. Різниця між цими видами кредитів полягає і тому, що по постійному кредиту клієнт може в дозволених межах використовувати суму кредиту неодноразово; одноразовий кредит допускає використання його загальної суми тільки один раз. Клієнт, якому дозволено пред'являти векселя до обліку в порядку постійного кредиту, може, по мірі надходження платежу за вже врахованим їм векселями, знову представляти векселя до обліку без особливого дозволу в межах звільняється таким чином частини постійного кредиту, кредити у формі онкольних спеціальних рахунків під векселі бувають звичайно постійними і чинними до їх скасування.
Вексельний кредит може бути представницькими і векселедательского.
Представницькою кредит відкривається для обліку переданих клієнтом банку векселів, виданих різними векселедавцями. Ці кредити використовуються тими підприємствами та організаціями, які мають солідний вексельний портфель, тобто надають своїм покупцям відстрочку платежу, оформлену векселями. Ці векселі і передаються для обліку в банк.
Векеледательний кредит відкривається клієнтам, які отримують відстрочку платежу від своїх постачальників, оформляючи цю відстрочку векселями. Постачальники, отримавши векселя, представляють їх до обліку в той банк, де відкрито для них вексельний кредит.
Відмінність між цими формами кредитування в тому, що, по-перше, при векселедательского кредиті позичальник є векселедавцем, а при Пред'явницькі - векеледержателем і, по-друге, при Пред'явниц...
