номанітні засоби для зв'язку з іншими програмами:
· можливість імпорту та експорту інформації через текстові файли дозволяє обмінюватися даними практично з будь-якою програмою;
· вбудований мова містить засоби роботи з файлами формату DBF.
грошового обігу
Для здійснення своєї діяльності, організації потрібні грошові кошти. Вони утворюються за рахунок реалізації готової продукції, товарів, надання послуг або від операцій з цінними паперами.
Відповідальність за забезпечення схоронності і правильного використання грошових коштів несе керівник організації (генеральний директор) і головний бухгалтер. Вони зобов'язані дотримуватися правил касових і банківських операцій, правило фіксування та документування руху грошових коштів.
Відповідно до Положення ЦБ РФ № 2-П ТОВ Автоспектр-НН використовує наступну форму безготівкових розрахунків:
Розрахунки платіжними дорученнями, є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Платіжним дорученням оформляються наступні операції:
· оплата рахунків постачальників за товари, роботи і послуги;
· платежі податків та перерахування у позабюджетні фонди;
· повернення та видача кредитів, позик і відсотків за ними;
· розміщення депозитів;
Платіжні доручення приймаються банком незалежно від величини залишків коштів на рахунках платників. У разі недостатності останніх платіжні доручення вкладаються банком в картотеку розрахункових документів, не оплачених в строк. Платіжні доручення дійсні протягом 10 днів з дня виписки. Загальний строк здійснення безготівкових розрахунків не повинен перевищувати: два операційні дні в межах території суб'єкта РФ; це п'ять операційних днів у межах території РФ.
Схема документообігу при розрахунках платіжними дорученнями
- платник дає в свою установу банку платіжні доручення, а банк їх приймає; 2-банк списує гроші з рахунку платника і передає їх разом з дорученнями в банк одержувача для зарахування на його розрахунковий рахунок; 3-банк отримувача зараховує надійшли на його кореспондентський рахунок гроші на рахунок покупця; 4-платник отримує у вигляді виписки зі свого рахунку підтвердження про списання грошових коштів з його рахунку і перерахування одержувачу; 5-банк повідомляє покупцеві у вигляді виписки з розрахункового рахунку підтвердження про зарахування на його рахунок грошових коштів.
фінансовий платіжний документообіг управлінський
Розрахунки з оплати праці відбувається за допомогою банку. Гроші відправляються на розрахунковий рахунок співробітника, а він їх знімає з картки у банкоматі або в самому банку.
ВИСНОВОК
Для проходження практики мною було вибрано товариство з обмеженою відповідальністю Автоспектр-ПН.
Основними цілями практики була участь у різних процесах управління організацією, вивчення принципів і схем функціонування організації, вивчення основних функцій та завдань ТОВ Автоспектр-ПН, методів організації та управління.
Головною метою фінансового аналізу було - своєчасно виявляти і усувати недоліки у фінансовій діяльності організації і знаходити резерви для поліпшення фінансового стану підприємства і його платоспроможності.
Виходячи з поставлених завдань практики за час перебування в організації я ознайомився з підприємством, вивчив його організаційно-правову форму, фінансово-економічну структуру, організаційно-управлінську систему, систему збору і обробки економічної та фінансової інформації, склад і функції фінансово-економічних служб.
За час проходження практики я:
· вивчив фінансове планування і бюджетування на підприємстві;
· ознайомився з інформаційною базою для проведення фінансового аналізу і планування;
· вивчив систему забезпечення підприємства фінансовими ресурсами, методи розрахунку потреби у фінансових ресурсах і визначення джерел їх покриття;
· вивчив порядок розрахунку постачальниками та замовниками;
· ознайомився з організацією фінансової діяльності на підприємстві, основними джерелами формування доходів підприємства, порядком розподілу і використання прибутку;
· ознайомився з фінансовим становищем підприємства, його фінансовою стійкістю, показниками ліквідності, платоспроможності, рентабельності, структурою дебіторської та к...
