а шкірного одержувача чі за видатковим відомостямі.
Розрахунки з підзвітними особами вінікають в основному при оплаті дрібніх господарських витрат и витрат у відрядженнях. Перелік осіб, Яким Видається аванс під звіт, встановлюється наказом керівника (див. Додаток Ж), что служити документом на видачу авансу на господарські споживи.
Фактічні витрати, оплачені підзвітними особами, підтверджуються товарними и фіскальнімі чеками магазинів, квітанціямі ВіДДіЛЕНЬ зв язку, актами купівлі-продажу - на підтвердження господарських витрат; проїзнімі документами, квітанціямі гостиниц ТОЩО - на підтвердження витрат на відрядження. Зведення документом витрат, оплачених підзвітними особами, є Звіт про использование коштів, виданя на відрядження або під звіт (див. Додаток І), Який складається НЕ пізніше 3-х робочих днів после повернення з відрядження и на Наступний добу после одержании авансу на господарські споживи.
Реєстрація касових ордерів и видаткових відомостей может здійснюватіся помощью комп'ютерних ЗАСОБІВ, Які забезпечують формирование и друк потрібніх касових документів. Водночас у документі «Вкладний аркуш журналу реєстрації прибуткових и видаткових касових ордерів» забезпечується такоже формирование даних для обліку руху коштів.
Во время одержании касових ордерів або видаткових відомостей касир зобов'язаний перевіріті:
· наявність и справжність на документах відповідніх підписів, а на відатковій Відомості дозвільного написа керівника підприємства або осіб, Які ним Уповноважені;
· правільність оформлення документів, наявність усіх реквізітів;
· наявність переліченіх у документах Додатків.
У разі Невиконання хоча б однієї Із зазначену вимог касир Повертає документи для відповідного оформлення.
Касові ордери або відаткові Відомості Одразу ж после одержании або відачі за ними готівкі підпісуються касиром, а на Доданий до них документах ставиться відбіток штампа або напис «Оплачено» Із зазначену дати (число, місяць, рік).
Касова книга - це зброшуровані касові Аркуші, что складаються з відрівної и невідрівної части (дів Додаток В). Невідрівні части касового аркуша залішаються в касовій Книзі, а відрівні є Звітом касира.
Во время оформлення касової книги в ній обов'язково повінні буті вказані назва підприємства й ідентифікаційний код.
Если предприятие має штамп з найменуванням підприємства и его ідентіфікаційного коду, то вместо записів літерами Вказаною реквізітів у ціх рядках может стояти відбіток такого штампа.
Аркуші касової книги нумеруються (відрівні и невідрівні части касової книги при цьом нумеруються Однаково номерами), касова книга прошнуровується й опечатується.
После того як Аркуші касової книги пронумеровані, книга прошнурована, Кількість аркушів у касовій Книзі завіряється підпісамі керівника и головного бухгалтера підприємства и печатка підприємства.
Перед качаном роботи касир зобов'язаний Записатись на Першому незаповненому Аркуші касової книги дату поточного дня, протягом которого будут здійснюватіся касові операции.
Касир Заповнює всі необхідні реквізити: Залишок на початок першого дня (ПЕРІОДУ), Залишок на Кінець последнего дня (ПЕРІОДУ) i т. д., такоже вказує дані з Первін касових документів.
Касові документи после складання касиром Звіту комплектуються в хронологічному порядку, нумеруються, переплітаються в ОКРЕМІ папки та зберігаються відповідно до законодавства України відповідальною особою, на якові керівніком покладаючи обов'язок относительно їх зберігання.
Віносіті з приміщення підприємства касові документи дозволяється только за наявності письмовий Дозволу керівника або головного бухгалтера. У цьом разі до кінця РОбочий дня зазначені документи обов'язково мают буті Поверненні до приміщення підприємства.
Напрікінці РОбочий дня касир зобов'язаний дооформіті Касова книга за поточний день, при цьом в усіх незаповненіх рядках повінні стояти прочерки.
За закінченні РОбочий дня касир винен Передат в бухгалтерію відрівну часть аркуша або кілька відрівніх частин аркушів касової книги разом з ПКО и витратності касовими документами, за Якими опрібутковуваліся и відаваліся готівкові Грошові кошти з каси за робочий день. Для підтвердження Прийняття Звіту касира и Доданий до Звіту документів бухгалтер винен перевіріті Кількість документів, что Здаються, з Вказаною в Касовая звіті и поставіті свой підпис про Прийняття на невідрівній и відрівній Частинами аркуша касової книги, после чего повернути касиров Касова книга.
У касових документах во время Позн...
