90,80,71Срок службидні50451,110,20,22ІТОГО0,93
=0,98/0.93=1.0082
Аналіз конкурентоспроможності парогенератора Акумулятор нікель-кадмієвий показує, що вони можуть успішно конкурувати з провідними виробниками аналогічних товарів.
. 4 Аналіз собівартості
Таблиця 2.5.
Витрати на виробництво продукції
Елементи затратСумма, тис. руб.Структура витрат,% 2011г.2012г.Отклон. (+; -) 2011г.2012г.Отклон. (+; -) Матеріальні затрати440 246713 579273 33450,853,12,3 в т.ч.: Сировина і матеріали324 984516 035191 05037,538,40,9Топліво71 063106 16335 1008,27,9-0,3Електроенергія44 19891 38147 1835,16 , 81,7Затрати на оплату труда142 993217 70274 70916,516,2-0,3Отчісленія на соціальні нужди71 063114 22643 1638,28,50,3Амортізація основних средств77 130122 28945 1608,99,10,2Прочіе расходи135 194176 04340 85015,613,1-2,5Полная себестоімость866 6251 343 840 477 2151001000 в т.ч.: Змінні расходи601 438968 909367 47169,472,12,7Постоянние расходи265 187374 931109 74430,627,9-2,7
За 2012 рік зросла вартість матеріальних витрат на 2,3%, у тому числі витрати на сировину і матеріали та електроенергію, таким чином, дане виробництво є матеріаломістким, необхідно виконати пошук резервів по скороченню цих витрат.
Амортизація основних засобів підвищилася, і у зв'язку з цим скоротилися показники фондовіддачі, що показано в таблиці 2.1.
Повна собівартість, в тому числі і змінні витрати, зросла на 477 215 тис. руб., у зв'язку зі збільшенням обсягів виробництва на підприємстві.
2.5 Аналіз прибутку і рентабельності
Таблиця 2.6.
Динаміка і структура прибутку
Показателі2012г.2011г.Отклон. (+; -) Рівень в% до виручки 2012г.Уровень у% до виручки 2011г.Отклон. рівня, (+; -) 1234567Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції (робіт, послуг) тисяча сімсот дев'яносто п'ять 7931 196641599 1521001000,00Себестоімость проданих товарів, продукції 1 343 840 866 625 477 21574,8372,422,41Валовая прібиль451 953330 016121 93725,1727, 58-2,41Коммерческіе расходи68 45029 05639 3943,812,431,38Управленческіе расходи00,000,000,00Прібиль (збиток) від продаж383 503300 96082 54321,3625,15-3,79Проценти до полученію3151 224-9090,020,10-0,08Проценти до сплати 53 59257 281-3 6892,984,79-1,80Прочіе доходи90 88984 6636 2265,067,08-2,01Прочіе расходи214 688143 12171 56711,9611,96-0,01Прібиль (збиток) до налогообложенія206 427186 44519 98211,5015,58-4,09Ізмененіе відкладених податкових активів 4 986-31 27636 2620,28-2,612,89Ізмененіе відкладених податкових обязательств5895-370,000,010,00Текущій податок на прібиль41 28515 76625 5192,301,320,98Чістая прибуток (збиток) 170 070 139 30 830 7629,4711,64-2, 17Всего доходов1 891 +9831 251252640 731Всего расходов1 721 9131 111 944 609 969Коеффіціент співвідношення доходів і расходов1,0991,125-0,027
Виручка в 2012 році збільшилася на 599 152 разом з збільшення обсягів виробленої продукції. Чистий прибуток збільшився на 30762 тис. Руб., Що говорить про ефективної діяльності підприємства, про що свідчить коефіцієнт співвідношення доходів і витрат, який більше 1.
Таблиця 2.7.
Зведена таблиця впливу факторів на чистий прибуток 2012
Показники - факториСумма, тис. руб.12Колічество проданої продукціі117 234Ізмененіе цін на реалізовану продукцію33 455Себестоімость реалізованої продукції - 43 300Коммерческіе витрати - 24 846Управленческіе расходи0Проценти до отримання - 909Проценти до уплате3 689Прочіе доходи6 226Прочіе витрати - 71 567Отложенние податкові актіви36 262Отложенние податкові обязательства37Текущій податок на прибуток - 25 519Совокупное вплив факторов30761,6
На прибуток негативно може вплинути зростання собівартості реалізованої продукції, зростання комерційних та інших витрат, збільшення поточного податку на прибуток.
Збільшення кількості проданої продукції підвищило прибуток на 177234 тис. руб.
Таблиця 2.8.
Зведена система показників рентабельності
ПоказателіСпособ расчета2011г.2012г.Рентабельность продажів,% 25,221,4Бухгалтерская рентабельність від звичайних видів діяльності,% 15,611,5Чістая рентабельність,% 11,69,5Економіческая рентабельність,% 11,612,3Рентабельность власного капіталу,% 27,734, 0Валовая рентабельність,% 27,625,2Затратоотдача,% 34,728,5
Рентабельність продажів знизилася в порівнянні з 2011 роком, 21,4% прибутку припадає на 1 одиницю проданої продукції.
Чистий прибуток, що припадає на 1рубль виручки становить ...
