тних коштів
5310,7
1) Обсяг БМР на 1.04: 22500 Г— 23% = 5175 (тис. тг.) br/>
Решта розраховуються аналогічно (Див. 1.3)
2) Приріст оборотних коштів на 1.04: 1036,8 Г— 23% = 238,5 (тис. тг.)
3) Норматив з урахуванням приросту: 4800 +238,5 = 5038,5 (тис.тг.) на 1.04;
5038,5 +259,2 = 5297,7 (тис. тг.) на 1.07;
5297,7 +290,3 = 5588 (тис. тг.) на 1.10; p> 5588 +248,8 = 5836,8 (тис. тг.) на кінець року.
4) Середньорічна вартість оборотних коштів:
(тис. тг.)
Розрахунок суми амортизаційних відрахувань та їх використання.
Середньорічна норма амортизаційних відрахувань по групах основних фондів становить 15%. Суму амортизаційних відрахувань визначають шляхом множення середньорічної вартості основних фондів на середньорічну норму амортизації.
Планом пропонується, що 100% амортизаційних відрахувань направляється до фонду розвитку виробництва, з них - 30% на фінансування капітальних вкладень. br/>
Таблиця 6 - Розрахунок суми амортизаційних відрахувань та їх використання
Показники
Сума, тис. тг.
1. Сума амортизаційних відрахувань,
в тому числі:
а) до бюджету
б) до фонду
в) на капітальне будівництво
450,5
-
315,4
135,1
1) Сума амортизаційних відрахувань: 3003,3 Г— 15% = 450,5 (тис. тг.)
2) На капітальне будівництво: 450,5 Г— 30% = 135,1 (тис. тг.) p> 3) У фонд розвитку виробництва: 450,5-135,1 = 315,4 (тис. тг.) br/>
План фінансування капітальних вкладень.
Таблиця 7 - План фінансування капітальних вкладень
Джерела
Сума, тис. тг.
1. Власні джерела
1.1. централізовані (Табл.1 п.9)
1.2. сума амортизації (табл.6 п.16)
1.3. прибуток
210
60
135,1
14,9
2. Довгостроковий кредит (Табл.1 п.10)
180
Разом
390
1) Власні джерела фінансування
390-180 = 210 (тис.тг.)
2) Фінансування за рахунок прибутку:
210-60-135,1 = 14,9
Розрахунок плати за користування довгостроковим кредитом банку по терміну виникнення заборгованості.
Кошти на повернення довгострокових кредитів банку і оплату відсотків за користування кредитом шляхом розрахунку. При цьому річна сума кредиту (табл.1 п.6) буде отримана підприємством у такий послідовності:
- у першому кварталі - У розмірі 27% річної суми;
- у другому кварталі - у розмірі 23% річної суми;
- в четвертому кварталі - у розмірі 50% річної суми.
Плата за користування кредитом встановлена ​​в розмірі 40% річних.
Таблиця 8 - Розрахунок плати за користування довгостроковим кредитом по терміну виникнення заборгованості
Показники
План
на рік
1
квартал
2
квартал
3
квартал
4
квартал
1. Довгострокові кредити, отримані у плановому році
180
48,6
41,4
-
90
2. Відсоток за користування кредитом
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
40%
19,44
16,56
-
36
4,86 ​​
-
-
4,86 ​​
5,52
-
4,86 ​​
5,52
-
4,86 ​​
5,52
-
36
3. Плата за користування кредитом
72
4,86 ​​
10,38
10,38
46,38
1) Довгострокові кредити, отримані у 1 квартал:
180 Г— 27% = 48,6 (тис.тг.)
У наступних кварталах...
