притаманний ряд істотних недоліків, які й визначили обмежену сферу її застосування: кошти покупця у сумі акредитива відволікаються з його господарського обороту терміном дії акредитива; сповільнюється товарообіг, оскільки постачальник до сповіщення про відкриття акредитива не може відвантажити вже готову продукцію і несе додаткові витрати по зберіганню. <В
2.4 Розрахунки за інкасо
В
Розрахунки платіжними дорученнями досить зрозумілі: організація-покупець доручає банку перерахувати гроші своїм контрагентам. Розрахунки по інкасо виглядають зовсім інакше: постачальник, виконавши свої зобов'язання, наприклад, відвантаживши товар, доручає банку одержати гроші від організації-покупця і передати їй товаросупровідні документи. Тобто банк стає посередником між ними, що дозволяє знизити ризик невиконання партнерами своїх зобов'язань. Тому розрахунки по інкасо використовують в тих випадках, коли контрагент не зовсім впевнені один в одному. Наприклад, покупці вибирають розрахунки по інкасо якщо сумніваються, що продавець доставить товар у потрібний час, якщо укладається угода на велику суму або з малознайомим продавцем. Тобто в тих випадках, коли передоплата для покупця - надто великий ризик.
Продавці, навпаки, погоджуються на інкасо лише в тому випадку, якщо у них немає великих сумнівів на рахунок покупців. Якщо ж такі сумніви є, вони воліють передоплату.
Але буває, що покупець наполягає на інкасо. У такому випадку продавцю необхідно з'ясувати, наскільки той платоспроможний. А головне, не варто передавати товари покупець або банку без згоди цього банку [11].
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк (Банк-емітент) за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати інші банки (виконуючий банк).
Розрахунки в порядку інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може провадиться за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку) і інкасових доручень, оплата яких провадиться в безспірному порядку. Зазначені розрахункові документи пред'являються одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів (стягувача).
Платіжне вимога є розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк. Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також інших випадках, передбачених у основному договорі. Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися як з акцептом платника, так і без його акцепту.
При розрахунках з акцептом платника кредитор (постачальник) виписує платіжне вимога на підставі фактичного відвантаження продукції або наданої послуги і здає його в свій банк на інкасо. Оскільки ініціатива в розрахунках в даному випадку виходить від постачальника, то оплата цього документа платником повинна бути проведена за його згодою (акцепту). Строк для акцепту платіжних вимог визначається сторонами за основним договором, але при цьому повинен бути не менше п'яти робочих днів. З цією метою при оформленні платіжної вимоги кредитор (Постачальник) у полі В«Термін для акцепту" вказує кількість днів, встановлених для його акцепту.
Банк кредитора пересилає платіжну вимогу в банк платника (виконуючий банк). На всіх примірниках, прийнятих ним платіжних вимог відповідальний виконавець банку в полі В«Термін платежуВ» проставляє дату, по настанні якої закінчується термін акцепту. День надходження до банку платіжної вимоги до розрахунку вказаної дати не приймається. Останній примірник платіжного вимоги використовується в якості сповіщення для акцепту і передається платнику у той же день, якщо документи надійшли до банку платника по закінченню операційного часу. Решта екземплярів платіжних вимог поміщаються виконуючим банком у картотеку № 1 В«Розрахункові документи, що чекає акцепту для оплатиВ».
Платник має право відмовитися повністю або частково від акцепту платіжних вимог по підставах, передбачених в основному договорі з обов'язковим посиланням на пункт, номер, дату договору із зазначенням мотивів відмови. Відмова платника від оплати платіжної вимоги оформляється заявою на спеціальному бланку, складається в трьох примірниках. Відповідальний виконавець банку, на якого покладено прийом заяв про відмову від акцепту платіжних вимог, перевіряє правильність і повноту оформлення клієнтом заяви про відмову від акцепту, наявність підстави від відмови, посилання на номер, дату, пункт договору, в якому це підстава передбачено і завіряє всі примірники представленого заяви своїм підписом і відбитком штампа банку із зазначенням дати.
При повну відмову від акцепту платіжна вимога вилучається з картотеки № 1 і в той ж дня підля...
