ліч елементів, що знаходяться у відносинах і зв'язках один з одним, яке утворює певну цілісність [10, с.9].
Система кредитування тільки тоді одержує право на існування, коли в ній представлений такий склад, така сукупність елементів, які є достатніми для реалізації її сутності. Відсутність одного з її елементів, превалювання в ній значення одного елемента на шкоду реалізації іншого, відсутність зв'язку між ними на практиці може призвести до порушення цілісного утворення.
Історія знає чимало прикладів, коли порушення цільового характеру кредитування неминуче підриває весь ланцюг взаємин, призводить до утрудненням повернення кредиту, банкрутства як кредитора, так і позичальника.
До поняття В«система кредитуванняВ» примикає інший немаловажний термін В«кредитна системаВ» Деякі економісти під кредитною системою розуміють сукупність різних кредитно-фінансових інститутів, діючих на ринку позикових капіталів і що здійснюють акумуляцію і мобілізацію грошового капіталу [7, с.19].
У літературі можна зустріти й інші судження про змісті даного поняття, в основному розширюють склад елементів системи. Можна сказати, що, незважаючи на різноманіття позицій, домінують два підходи: функціональний і інституціональний. Згідно функціональному підходу кредитна система - це не тільки сукупність кредитних відносин, а й форми, і методи кредитування. Відповідно до інституційним підходом кредитна система є сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти виходячи з основних принципів кредитування.
Виділяють три ланки кредитної системи: Центральний банк РФ, комерційні банки, спеціалізовані кредитно-фінансові інститути. Кредитна система - це система, що забезпечує функціонування кредиту в суспільстві, реалізація його сутності і функцій.
Кредитні відносини є базисом, на якому будуються всі елементи кредитної системи, і пов'язані з обігом тимчасово вільних грошових цінностей, переданих кредитором боржникові на умовах добровільності, терміновості і поворотності. Саме в них проявляється функціональний аспект даної системи.
Об'єктом кредитних відносин є позичена вартість, яка являє собою рух коштів на засадах повернення. Передача, одержання і використання позиченої вартості відбувається на умовах, властивих тільки кредитним процесу: платності, терміновості, а також забезпеченості та цілеспрямованості.
Суб'єктом кредитних відносин є кредитор і позичальник. Кредиторами можуть бути юридичні та фізичні особи, які видають позику. Джерелами кредиту можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів відтворювального процесу. Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Історично позичальниками були окремі особи, які відчувають потребу в додаткових ресурсах. З утворенням банків відбувається не тільки концентрація кредитів, але і значне розширення складу позичальників. ...
