ть на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах. Аналогічні за своїм характером процеси відбуваються і в русі оборотного капіталу. Більше того, тут коливання в кругообігу і обороті виявляють себе більш різноманітно. Так, в силу сезонності виробництва, нерівномірних поставок та іншого відбувається неспівпадання часу створення та обігу продукції. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших їх недолік. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносне протиріччя між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю, їх використання в господарстві.
Всі види споживчого кредиту мають соціальний характер, проте слід виділити цільові позики окремим соціальним групам (молодим сім'ям, студентам). Соціальний характер даних кредитів обумовлений тим, що їх функціонування має на меті вирішення суспільних завдань - зміцнення сім'ї, поліпшення її побутових умов, закріплення кадрів за підприємствами, надання матеріальної допомоги студентам. Кредити, як правило, видаються на пільгових умовах: відносно низька процентна ставка; забезпечення гарантії повернення за рахунок адміністрації підприємства, навчального закладу.
1.3 Принципи кредитування
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позикових капіталів.
1. Повернення кредиту. p> Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації (або іншого кредитора), що забезпечує відновлюваність кредитних ресурсів банку як необхідної умови продовження його статутної діяльності. У вітчизняній практиці кредитування в умовах централізованої планової економіки існувало неофіційне поняття "безповоротна позика". Ця форма кредитування мала досить широке поширення, особливо в аграрному секторі, і виражалася в наданні державними кредитними установами позик, повернення яких спочатку не планувалося изза кризового фінансового стану позичальника. За своєю економічною сутністю безповоротні позики були швидше додатковою формою бюджетних субсидій, здійснюваних через посередництво державного банку, що традиційно ускладнювало кредитне планування і вело до постійної фальсифікації витратної частини бюджету. У умовах ринкової економіки поняття безповоротної позики настільки ж неприпустимо, як, наприклад, поняття "плановоубиточное приватне підприємство".
2. Терміновість кредиту
Він відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредит...
