им етапом проводиться аналіз договірних зобов'язань (Таблиці 5, 6, 7) і розраховується коефіцієнт виконання договірних зобов'язань:
Кдл = (ОПпл + ОПп)/ОПпл, (2)
де ОПпл - плановий обсяг відвантаження за договірними зобов'язаннями
ОПп - перевиконання планового обсягу відвантаження за договірними зобов'язаннями.
р. Кдл = (58500 +1338)/58500 = 1,0229
р. Кдл = (110056 +2750)/110056 = 1,025
р. Кдл = (125015 +2472)/125015 = 1,020
Таблиця 5 - Аналіз виконання договірних зобов'язань за 2009 рік, тис.руб.
МесяцПлан поставки продукцііНедопоставка продукції (-) Виконання,% За месяцС початку рокуза месяцС початку рокуза месяцС початку
У 2009 році в цілому відбулося перевиконання плану поставки на 2,29%, не дивлячись на те, що в деякі місяці була недопоставка продукції, мабуть продукція була доставлена ​​пізніше договірного терміну. ​​
Таблиця 6 - Аналіз виконання договірних зобов'язань за 2010 рік, тис.руб.
МесяцПлан поставки продукцііНедопоставка продукції (-) Виконання,% За месяцС початку рокуза месяцС початку рокуза месяцС початку
У 2010 році в цілому відбулося перевиконання плану поставки на 2,50%, хоча в деякі місяці була недопоставка продукції.
Таблиця 7 - Аналіз виконання договірних зобов'язань за 2011 рік, тис.руб.
МесяцПлан поставки продукцііНедопоставка продукції (-) Виконання,% За месяцС початку рокуза месяцС початку рокуза месяцС початку
У 2011 році відбулося перевиконання плану поставки на 1,98%, не дивлячись на те, що в деякі місяці була недопоставка продукції.
В цілому можна зробити висновок, що за 3 роки підприємство виконувало свої договірні зобов'язання, іноді пізніше запланованого терміну. Це може бути пов'язано з низкою причин: невиконання плану виробництва, брак продукції, проблеми з постачальниками сировини і матеріалів і т.д.
Далі проводиться оцінка виконання плану по асортименту (Таблиці 8, 9, 10).
Таблиця 8 - Виконання плану за асортиментом за 2009 р.
Номен-клатура продукцііТоварная продукція в порівнянних цінах, тис. руб.Випол-ня плану,% Товарна продукція, зарахована у виконання плану за асортиментом, тис. руб.планфактЕММ 4026.1 ЕММ 4063 ЕММ 4026.2 ... Ітого11656 9310 6453 31081 5850011700 9485 5862 26915 53962100,38 101,88 90,84 86,60 92,2411656 9310 5862 26915 53743
У 2009 році план по асортименту продукції був недовиконаний на 7,76%. За ЕММ 4026.1 і ЕММ 4063 план перевиконано на 0,38% і 1,88% відповідно, по ЕММ 4026.2 недовиконаний на 9,16%. По інших же видах план був недовик...
