операцій в кредитних організаціях на території РФ »від 9.10.2002 р. № 199-П.
Механізм касових операцій, що проводяться банком, заснований на організації прийому готівкових коштів від фізичних та юридичних осіб та видачі їм вкладів, продажу та купівлі цінних паперів і т.д. за допомогою технічно укріпленого касового вузла. У розглянутому філії ВАТ «МІнБ» касова робота здійснюється через прибутково-витратну касу.
Для комплексного обслуговування клієнтів філія має два банкомати.
У встановлені банкомати перед завантаженням виводиться роздруківка про суму готівки, виданої на підставі карток і, що знаходиться в банкоматі на момент розтину. Завантажуються вони за допомогою попередньо підготовлених касет з готівкою. Факт вкладення грошей в банкомат підтверджується роздруківкою, а підкріплення його готівкою проводиться у міру необхідності на підставі письмової заявки касового працівника.
Інкасація та доставка готівки й цінностей в банк проводиться через Російське об'єднання інкасації.
Операції з обробки готівки виконуються в банку з використанням засобів автоматизації і механізації касових операцій, а касові та інкасаторські працівники несуть повну матеріальну відповідальність за збереження довірених їм цінностей.
Прийом готівки банком проводиться документом на прийом готівки в прибуткову касу банку, що складається з оголошення на внесок готівкою, ордера та квитанції.
Видача організаціям грошей з їх рахунків здійснюється видаткової касою за грошовими чеками. Не допускається вчинення операцій, при яких клієнт, не вносячи грошей, пред'являє одночасно грошовий чек і внесок готівкою.
Також банк проводить попередню підготовку готівки за заявками клієнтів на підставі грошових чеків, отриманих від клієнтів операційними працівниками напередодні дня видачі.
Прийом та видача готівки відбувається за прибутковими і видатковими касовими ордерами.
Залишок готівки в касі банк визначає на основі його звіту в касових оборотах, а також на підставі касових заявок обслуговуваних їм підприємств.
Касова заявка підприємства (має два розділи) показує, скільки і в якому розмірі надійде і буде потрібно готівки.
Ліміт операційної каси банку - сума мінімально припустимого залишку готівки - строго регламентується і встановлюється на кінець робочого дня установою Банку Росії виходячи з:
1. обсягу обороту готівкових грошей, що проходять через касу;
2. графіка надходження готівки від клієнтів;
. порядку обробки готівки;
. інших особливостей організації готівково-грошового обороту і касової роботи банку.
Проаналізуємо касові операції у філії ВАТ «МІнБ».
банк депозитний валюта касовий
Таблиця 3. Аналіз касових операцій Владикавказького філії АКБ «МІнБ» (ВАТ). (Тис. крб.)
Грошова налічностьна початок 2012 р.на початок 2013 г.Ізмененіе (+ ;-), тис. руб.Ізмененіе,% Зміна до підсумку,% в тис. руб.55304637-893-16-15 , 5ін. валюта в рублевому еквіваленте224116-108-48-1, 9Ітого57544753-1001-17-17
Як видно з розрахункових даних найбільшу пит...
