о міжнародної гармонізації банківського регулювання стало прийнятя у тисяча дев'ятсот вісімдесят-вісім году Міжнародне набліження розрахунку Капіталу та стандартів Капіталу, відоме такоже як Угода про капітал, або просто Базельська угода. Пізніше цею документ получил ще одну Назва - Базель?.
Базель? у редакции 1988 року містів трьох основні постулати:
) капітал банку складається з основного та додатково;
) банки повінні утрімуваті капітал для покриття кредитного ризико. Кредитний Ризик оцінювався помощью вагових Коефіцієнтів ризико;
) в будь-який момент годині співвідношення между КАПІТАЛОМ банку та его активами, взятими з урахуванням коефіцієнта кредитного ризико, що не винне буті меншим 8%.
Прийняття угідь про капітал стало переломним етапом для розвитку банківського наочний в мире. З ее з'явилися органи банківського регулювання отримай перший стандарт МІЖНАРОДНОГО уровня, на Який можна Було рівнятіся. Слід Зазначити, что угода про капітал з самого качана булу націлена на так звані «міжнародні активні банки» и булу обов язковою лишь для стран - членів Базельського комітету, однак відносна простота й доступність ее методик и підходів спричинилися до того, что до 2004 року Базель ? тією чи іншою мірою Було запроваджено у почти 130 странах світу, в тому чіслі в Україні, причому относительно всех банків - про єктів Нагляду Незалежності від їх «міжнародної актівності».
Однак будь-який нормативний документ, Яким бі прогресивним ВІН НЕ БУВ на момент его создания, рано чи Пізно застаріває. Угода про капітал не стала вінятком, и Згідно до неї почінають віходити так звані поправки. За період з 1988 по 2004 рік Прийнято кілька поправок, здебільшого редакційно-технічних, Які НЕ змінювалі трьох основні постулати Базеля?. На цьом фоні помітно віділяється так кличуть входити Шоста поправка, або Поправка до угідь про капітал на врахування ринкового Ризиків, прийнятя у +1996 году.
Ця поправка змінила дві Перші постулати догоди: до регулятивного Капіталу банку додано капітал третього уровня - короткостроковій субординований борг, а сам капітал ставши потрібнім для покриття НЕ лишь кредитного, а й ринкова Ризиків, до якіх Було віднесено відсотковий Ризик, Ризик Пайовий ЦІННИХ ПАПЕРІВ, валютний ризики та Ризик товарних Контрактів. Капітал третього уровня віділявся лишь в разі, если банк оцінював рінкові ризики. Если ж банк з тихий чі других причин утрімувався від ОЦІНКИ Ринковий Ризиків, Йому не дозволяється візнаваті капітал третього уровня та використовуват его для компенсації кредитного ризико. Третій постулат угідь - 8% мінімальної адекватності - остался незміннім.
У Україні НЕ дозволяється візнаваті капітал третього уровня, оскількі ринковий Ризик НЕ Враховується при розрахунку регулятивного Капіталу.
Таким чином, напрікінці 1990-х років угідь про капітал встановлювали такі «правила гри» для банківського регулювання:
) Джерелом перекриття Банківських Ризиків та збитків є капітал банку. ВІН складається з двох обов язкових компонент: основного Капіталу (Капіталу Першого уровня) та Додатковий (Капіталу іншого уровня), а також - у Деяк випадка - Із Капіталу третього уровня. Для кожної компоненти ту для їх суми регулятивного Капіталу існують певні обмеження, поклікані Забезпечити максимально якість, а отже, - перманентність банківського Капіталу. Методика розрахунку Капіталу булу відносно простою, універсальною Інструкцією, побудованою за принципом «крок за кроком»;
) банки повінні були тримати капітал для покриття двох основних категорій Ризиків:
кредитного ризико, Який розраховувався як сума добутків балансових актівів, та кредитних еквівалентів позабалансові ІНСТРУМЕНТІВ на відповідні вагові КОЕФІЦІЄНТИ ризико;
ринкового ризико, Який складається з чотірьох складових:
процентного ризико в так званій «торговельній Книзі» (розраховувався як сума Загальна та спеціального Ризиків);
ризико Пайовий ЦІННИХ ПАПЕРІВ у «торговельній Книзі» (такоже розраховувався як сума Загальна та спеціального Ризиків);
валютного ризико (розраховується спочатку окремо для кожної валюти, а потім як комбінація всех позіцій з урахуванням ЕФЕКТ портфеля);
ризико товарних Контрактів.
Сума всех переліченіх вищє Ризиків давала так звань «еквівалент зваження за ризико актівів»;
) в будь-який момент годині співвідношення между регулятивного КАПІТАЛОМ банку та еквівалентом его зваження на Ризик актівів - адекватність Капіталу - не винних буті меншим, чем 8%. На практике банки мают підтрімуваті адекватність Капіталу на Рівні, віщому за мінімально необхідній, ...
