жів обліковуються цінні папери, Які Банк намерена утрімуваті течение невизначенності ПЕРІОДУ годині, Які могут буті продані залежних від вимог ліквідності або Зміни процентних ставок, обмінніх курсів або цен на цінні папери, а самє: Акції, Інші цінні папери з нефіксованім прибутком та боргові цінні папери. Банк класіфікує цінні папери у відповідну категорію в момент їхнього придбання.
На дату балансу цінні папери в Портфелі на продажів відображаються за справедливою вартістю, за собівартістю (Акції, справедливу ВАРТІСТЬ якіх достовірно візначіті Неможливо), за амортізованою собівартістю Із ЗАСТОСУВАННЯ методу ефектівної процентної ставки (боргові цінні папери, справедливу ВАРТІСТЬ якіх достовірно візначіті Неможливо).
угідь про продаж та подалі викуп (догоди «репо»), Які Фактично забезпечують контрагенту доходність кредитора, вважаються операціямі забезпеченого фінансування. Визнання ЦІННИХ ПАПЕРІВ, Проданом відповідно до Угод про продаж та подалі викуп, що не пріпіняється. Цінні папери у звіті про фінансовий стан НЕ рекласіфікуються, крім віпадків, коли їх одержувач має Договірне або Традиційне право продати або Передат ЦІ цінні папери в заставу. У последнего випадка смороду переводящем до категорії дебіторської заборгованості за операціямі Викуп. Відповідні зобов язання показано в складі заборгованості перед іншімі банками.
Договір продажу (купівлі) ЦІННИХ ПАПЕРІВ Із зобов'язанням зворотнього Викуп (продаж) (договори «репо») таборували на звітну дату в Банку відсутні.
У Портфелі Банку до погашення обліковуються Придбані боргові цінні папери з фіксованімі платежами, что можна візначіті, а такоже з фіксованім Строком погашення. Боргові цінні папери відносяться до портфеля до погашення, если Банк намерена та змогу утрімуваті їх до рядок Погашення з метою Отримання процентного доходу.
На звітну дату в Банку відсутні цінні папери в Портфелі до погашення.
Протяг звітного року Банку не здійснював придбання ЦІННИХ ПАПЕРІВ з метою їх Утримання до погашення емітентом.
Таблиця 5.1.
Торгові цінні папери
(тис. грн.) РядокНайменування статтіСтаном Настанов на31.12.2013 р.31.12.2012 р.1Боргові цінні папери: 5045041.1облігації місцевіх позік5045042Усього торгових цінних паперів504504
Перекласіфікації торгових ЦІННИХ ПАПЕРІВ у звітному періоді НЕ відбувалось
Боргова ЦІННИХ ПАПЕРІВ у Портфелі банку на продажів таборували на 31.12.2013 р., 31.12.2012 р. НЕ Було.
Таблиця 5.2.
Аналіз Зміни резерву під знецінення ЦІННИХ ПАПЕРІВ у Портфелі банку на продажів у 2012 году
(тис. грн.) РядокРух резервівАкціїУсього12341Залішок за таборували на 31.12.2011 р. (27) (27) 2 (Збільшення)/Зменшення резерву під знецінення2727протягом періоду3Залішок за таборували на 31.12.2012 р.00
частковий або полного Погашення контрагентом Ранее спісаної за рахунок спеціального резерву суми безнадійної заборгованості, ФІНАНСОВИХ інвестіцій в Портфелі на продажів, ЦІННИХ ПАПЕРІВ, Які передані без пріпінення Визнання у виде забезпечення за операціямі репо таборували на 31.12.2013 р. НЕ Було.
РОЗДІЛ 6. Операції АТ «РЕГІОН-БАНК» З Іноземною валютою
Відповідно до положення про порядок та умови торгівлі Іноземною валютою (постанова правления Национального банку від 10.08.2005 р. № 281) Валютні операции (foreign exchange operations) - операции, пов язані з переміщенням або переходом права власності за на Валютні цінності. Віділяють Такі Валютні операции: Поточні неторговельні; Поточні торговельні; операции, пов язані з рухом Капіталу.
За умів проведення Валютні операции поділяють на: 1) «тод» - операція за договором, умови которого передбачають виконан цієї операции в день Укладення договору; 2) «тому» - операція за договором, умови которого передбачають виконан цієї операции в перший робочий день после дня Укладення договору; 3) «спот» - операція за договором, умови которого передбачають виконан цієї операции на другий робочий день после дня Укладення договору; 4) «своп» - операція за договором, умови которого передбачають купівлю (продаж, обмін) іноземної валюти зі зворотнього ее продажем (купівлею, обміном) на Певнев дату в майбут ньом з фіксацією умів ціх операцій (курсів, обсягів, дат валютування ТОЩО) во время Укладення договору.
Далі представлені права клієнта як АТ «РЕГІОН-БАНК», так и Іншого українського банку при здійсненні валюто-обмінніх операцій:
клієнт купує ї продає готівкову валюту в касах Укрсоцбанку за Прийнятних курсами;
клієнт может здать на строкових ї...
