і позики
6883
11,8
9679
14,6
+2796
+2,8
2.3.кредіторская заборгованість
6006
10,3
4333
6,6
-1673
-3,7
Баланс
58329
100,0
65944
100,0
+7615
-
Капітал і резерви ТОВ В«ЮалстарВ» у 2006 р. представлені в основному додатковим фондом (53,1%), сума якого зменшилася на 16772 млн. руб., а питома вага знизився на 31,5%. У структурі джерел власних коштів підприємства відбулися зміни, які обумовлені акціонуванням підприємства. У Зокрема статутний фонд ТОВ В«ЮалстарВ» збільшився на 26017 млн. руб.
Поряд з власними коштами підприємство використовує і позикові кошти, які включають в себе кредиторську заборгованість, а також кредити і позики банків, складаються з довгострокових і короткострокових кредитів. Станом на 01.01.2008 р. в порівнянні з 01.01.2007 р. довгострокові кредити зменшилися на 2613 млн. руб., короткострокові кредити збільшилися на 2796 млн. руб. Кредиторська заборгованість на 01.01.2008 р. склала 4333 млн. руб., з них:
- розрахунки з постачальниками та підрядниками - 1393 млн. руб.;
- розрахунки з оплати праці - 630 млн. руб.;
- розрахунки по соціальному страхуванню і забезпечення - 197 млн. руб.;
- розрахунки з податків і зборів - 443 млн. руб.;
- розрахунки з різними дебіторами і кредиторами - 1666 млн. руб.
Прострочена кредиторська заборгованість на 01.01.2008 р. склала 203 млн. руб. або 4,7% в загальній сумі кредиторської заборгованості. У порівнянні з 01.01.2007 р. кредиторська заборгованість зменшилася на 1673 млн. руб., насамперед це пов'язано із зменшенням розрахунків з постачальниками та підрядниками і з різними дебіторами і кредиторами. Прострочена кредиторська заборгованість зменшилася на 294 млн. руб. або в 2,4 рази.
Ставлення кредиторської заборгованості до виручки за 2006 р. становило 12,6%, а за 2007 р. склало 8,0%. Оборотність кредиторської заборгованості в 2007 р. порівняно з 2006 р. прискорилася з 49 днів до 34,4 днів. Слід зазначити, що співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості значно покращився - з 1,2 станом на 01.01.2007 р. до 1,9 станом на 01.01.2008 р.
Основними кредиторами ТОВ В«ЮалстарВ» є:
- фірма В«Astropark International SAВ» (Австрія) - 106,2 млн. руб.;
- ЗАТ В«Іріс-ПАКВ» (Росія) - 212,3 млн. руб.; p> - ЧПУП В«МекомПакВ» - 112,6 млн. руб.; p> - ШТ Пушкарьов А.А. - 104,5 млн. руб. p> Співвідношення власного капіталу до позикового на 01.01.2007 р. склало 1,223 (32161/26198), а на 01.01.2008 р. склало 1,672 (41266/
/24678). Таким чином, наведені вище дані свідчать про те, що ТОВ В«ЮалстарВ» в 2007 р. приваблювало менше позикових коштів у порівнянні з 2006 р., що свідчить про підвищення мобільності майна підприємства.
Для аналізу ліквідності ТОВ В«ЮалстарВ» за методикою Мінфіну (дані Інструкції по аналізу та контролю за фінансовим станом і платоспроможністю суб'єктів підприємницької діяльності) розрахуємо коефіцієнти поточної ліквідності і забезпеченості власними оборотними засобами (таблиця 4).
Таблиця 4. Коефіцієнти поточної ліквідності і забезпеченості власними оборотними засобами ТОВ В«ЮалстарВ»
Найменування показника
На 01.01.2007 р.
На 01.01.2008
Норматив
Коефіцієнт поточної ліквідності
До 1 = ряд 290/(Стор. 590 - стор 510 - стор 550)
1,334
1,38
До 1 Ві 1,2
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами
До 2 = (стор. 490 + стор 550 - стор 190)/стор 290
-0,521
-0,276
До 2 Ві 0,3
Коефіцієнт забезпеченості фінансових зобов'язань активами
До 3 = (стор. 590 - Стор 550)/стор 600
0,449
0,374
