Зміст
Введення
Глава 1. Теоретичні основи обліку грошових коштів на розрахункових рахунках в банку
. 1 Організація обліку розрахункових операцій
. 2 Облік операцій по розрахункових рахунках у банку
. 3 Призупинення операцій по розрахунковому рахунку
Глава 2. Облік грошових коштів на розрахунковому рахунку ТОВ ??laquo; Світанок
. 1 Економічна характеристика ТОВ ??laquo; Світанок
. 2 Облік грошових коштів на розрахунковому рахунку ТОВ ??laquo; Світанок
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Актуальність даної роботи зумовлена ??тим, що грошові кошти організації, як власні, так і позикові, за винятком перехідних залишків грошей у касі, організації зобов'язані зберігати на рахунках у банку. Кожна організація вправі відкривати у банку розрахункові та інші рахунки для зберігання вільних грошових коштів і здійснення всіх видів розрахункових, кредитних і касових операцій.
Грошові кошти є складовою частиною оборотних активів. Вони необхідні підприємству для здійснення розрахунків з постачальниками та підрядниками, з кредитними установами, для здійснення платежів до бюджету, для видачі працівникам зарплати, премій і для здійснення інших видів виплат.
Метою даної роботи є дослідження обліку грошових коштів на розрахункових рахунках в банку.
Для досягнення поставленої мети визначені наступні завдання:
. Розглянути організація обліку розрахункових операцій;
. Розглянути облік операцій по розрахункових рахунках в банку;
. Визначити випадки зупинення операцій по розрахунковому рахунку.
. Розглянути економічну характеристику ТОВ ??laquo; Світанок raquo ;;
. Дослідити облік грошових коштів на розрахунковому рахунку ТОВ ??laquo; Світанок raquo ;.
Об'єктом дослідження роботи є ТОВ ??laquo; Світанок .
Предметом дослідження є операції на розрахункових рахунках у банку ТОВ ??laquo; Світанок .
Структура курсової роботи складається з вступу, двох розділів, списку використаної літератури.
розрахунковий рахунок банк грошовий
Глава 1. Теоретичні основи обліку грошових коштів на розрахункових рахунках в банку
. 1 Організація обліку розрахункових операцій
Підприємства незалежно від форм власності зобов'язані зберігати свої грошові кошти в установах банків або кредитних організацій на відповідних рахунках на договірних умовах. Розрахунки підприємств за своїми зобов'язаннями з іншими підприємствами проводяться, як правило, в безготівковому порядку. При цьому посередником при розрахунках між підприємствами та організаціями виступають установи банків.
Щоб відкрити розрахунковий рахунок, потрібно надати в банк такі документи:
- заява на відкриття розрахункового рахунку;
- нотаріально завірені або завірені банком картки із зразками підписів керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки організації (2 примірники);
- нотаріально завірені копії установчих документів та свідоцтва про державну реєстрацію організації;
- нотаріально завірену копію свідоцтва про постановку організації на облік у податковій інспекції;
- копію довідки Росстату про присвоєння організації статистичних кодів.
Після відкриття розрахункового рахунку підприємство зобов'язане повідомити в податкову інспекцію про відкриття розрахункового рахунку протягом семи днів з дня відкриття (закриття) розрахункового рахунку (ст. 23, п. 2 НК РФ). У разі неподання інформації стягується штраф у розмірі 5000 рублів.
Заява складають в одному примірнику і представляють в банк разом з іншими документами, необхідними для відкриття рахунку.
Для картки із зразками підписів і відбитка печатки передбачений спеціальний бланк. Його форма затверджена зазначенням Банку Росії від 14 вересня 2006 №28-І.
Картку складають в одному примірнику до кожним банківським рахунком. У ній повинні розписатися керівник і головний бухгалтер, а також інші працівники, які мають право першого та другого підпису. Якщо на фірмі немає головного бухгалтера, то документи можна підписувати тільки першим підписом. У цьому випадку в поле Прізвище, ім'я, по батькові ро...
