Введення
Кредитно-фінансова система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банківської системи та товарного виробництва історично йшов паралельно і тісно перепліталося. Перебуваючи в центрі економічного життя, банки опосередковують зв'язки між вкладниками і виробниками, перерозподіляють капітал, підвищують загальну ефективність виробництва.
Сучасні комерційні банки - банки, що безпосередньо обслуговують підприємства та організації, а також населення - своїх клієнтів. Комерційні банки виступають основною ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки є самостійними суб'єктами економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер.
Управління кредитним портфелем - ключове питання кредитної діяльності комерційного банку, оскільки вимагає від виконавців високого професіоналізму та розуміння економічної сутності кредитування.
Аналіз кредитного портфеля є нагальною необхідністю для кредитної установи, зацікавленого в стабільності свого фінансового становища, а також для державних регулюючих органів, зацікавлених у стабільності фінансового сектора економіки.
Об'єктом дослідження є філія ВАТ «Технобанк» в м Гомелі.
Предмет дослідження - кредитний портфель філії ВАТ «Технобанк» в м Гомелі за 2009-2010р.
Мета роботи - аналіз і оцінка ефективності кредитного портфеля, розробка пропозицій щодо підвищення ефективності кредитного портфеля.
Для досягнення мети поставлені такі завдання:
вивчити поняття та сутність кредитного портфеля банку;
вивчити процес формування кредитного портфеля банку;
вивчити чинні законодавство, що регулює питання управління кредитним портфелем, кредитними ризиками;
провести аналіз кредитного портфеля банку;
визначити ефективність кредитного портфеля банку.
вивчити шляхи вдосконалення управління кредитним портфелем банку.
Актуальність теми полягає в тому, що наша країна все ще знаходиться на стадії реформування кредитної системи в спробі забезпечити її надійність і адекватність існуючої моделі регульованої економіки. Проголошується курс на жорсткість кредитної політики та недопущення банкрутств. Зважаючи на це якість кредитного портфеля - основний показник діяльності банку.
Сучасний стан кредитних портфелів комерційних банків Республіки Білорусь слід розглядати як результат діяльності під впливом величезного числа зовнішніх і внутрішніх факторів. Видача кредитів для банків є не просто дохідної операцією, а одним з основних джерел отримання доходів, так як при будь-якому рівні розвитку економіки, навіть в умовах фінансової нестабільності підприємств, кредитування не призупиняється. Все залежить лише від того, яким чином той чи інший банк проводить свою кредитну політику, чи ефективний його кредитний портфель.
1. Теоретичні аспекти управління кредитним портфелем банку
. 1 Кредитний портфель: його економічна сутність
Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Зі структурою і якістю кредитного портфеля пов'язані основні ризики, яким піддається банк у процесі операційної діяльності - ризик ліквідності (нездатність банку погасити зобов'язання перед вкладником), кредитний ризик (непогашення позичальниками основного боргу і відсотків за кредитом), ризик процентних ставок і т.д. Тому ретельний відбір кредитоотримувачів, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль за фінансовим станом кредитоотримувача, його здатністю (і готовністю) погасити кредит становить одну з основоположних функцій кредитних підрозділів банку.
Таким чином, найважливішим питанням для будь-якого банку є формування оптимального кредитного портфеля як одного з основних напрямків розміщення фінансових ресурсів, а також ефективне управління кредитним портфелем.
Необхідно відзначити, що в економічній літературі і на практиці не існує загальноприйнятого трактування поняття кредитного портфеля банків. В економічній літературі, зокрема, можна зустріти такі визначення кредитного портфеля.
Кредитний портфель - це результат діяльності банку, який включає в себе сукупність всіх виданих банком кредитів за певний період часу.
Кредитний портфель це - сукупність залишків заборгованості по активних кредитних операціях на певну дату [1, с. 166].
