Міністерство освіти і науки Російської Федерації
Федеральне державне бюджетне освітня установа вищої професійної освіти
УФИМСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ АВІАЦІЙНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
Кафедра фінансів та економічного аналізу
КОНТРОЛЬНА робота
з дисципліни «УПРАВЛІНСЬКИЙ ОБЛІК»
Тема: «Розробка бюджету підприємства»
Зміст
1. Вихідні дані
. Порядок виконання розрахунків
.1 Фінансова структура
.2 Бюджети центрів фінансової відповідальності
.3 Бюджет доходів і витрат
.4 Бюджет руху грошових коштів
.5 Складання балансу на початок періоду та прогнозного балансу
Список літератури
Додаток
1. Вихідні дані
Завдання.
. Розробити та описати фінансову структуру організації на основі центрів фінансової відповідальності (ЦФО). Для цього попередньо треба виділити ЦФО і проаналізувати, як вони пов'язані зі структурними підрозділами організації. Скласти таблицю відповідності ЦФО і бюджетів, за розробку і виконання яких ЦФО несуть відповідальність.
. Розробити на наступний квартал бюджети ЦФО.
. Розробити на наступний квартал бюджет доходів і витрат організації.
. Підготувати бюджет руху грошових коштів організації.
. Скласти баланс організації на 1 січня і прогноз балансу компанії на кінець планованого періоду.
План продажів продукції, шт. 540000Цена одиниці продукції, грн. 165Доля отримання грошових коштів від покупців за продажі звітного кварталу,% 90
Компанія виробляє і реалізує товари народного споживання. Для виробництва виробів потрібні матеріали та комплектуючі. Оплата праці - погодинна, у виробничих підрозділах - відрядна.
Організаційна структура компанії представлена ??на рис. 1 (Додаток 1).
Вихідні дані за варіантами містяться в таблиці 1.
Дані, загальні для всіх варіантів, наведені в таблиці 1.
Таблиця 1. Планові показники на 1 квартал 2014
ПоказательСуммаПлан продажів продукції, шт.540000Цена одиниці продукції (ПДВ не обкладається), руб.165Доля отримання грошових коштів від покупців за продажу даного кварталу,% 90Дебіторская заборгованість на початок кварталу, тис. руб.20200Полученіе дебіторської заборгованості за продажі попереднього періоду, тис. руб.15 600Остаток грошових коштів на початок кварталу, тис. руб.1900Уставний капітал на початок кварталу, тис. руб.56725Нераспределенная прибуток на початок кварталу, тис. руб.2300Задолженность перед бюджетом на початок кварталу, тис. руб.4200Остаток готової продукції на початок кварталу, шт.25 000Остаток готової продукції на початок кварталу, тис. руб.3525Планіруемий залишок готової продукції на кінець кварталу, шт.30 000Затрати на матеріали для виробництва 1 вироби, руб.75Стоімость комплектуючих для виробництва 1 вироби , руб.25Запаси матеріалів і комплектуючих на початок кварталу, що дозволяють зробити виробів, шт.10 000Запаси матеріалів і комплектуючих на кінець кварталу, що дозволяють зробити виробів, шт.8 000Доля оплати за поставки за поставки матеріалів і комплектуючих протягом кварталу,% 88Задолженность постачальникам і підрядникам на початок кварталу, тис. руб.7200Погашеніе заборгованості перед постачальниками за поставки минулого кварталу, тис. руб.6 000Задолженность з оплати праці на початок кварталу, тис. руб.4627Задолженность по страхових внесках до ПФР, ФСС І ФФОМС, тис. руб. 1573Затрати на оплату праці на виробництво 1 вироби, руб.: 30Фонд оплати праці, тис. руб.: - відділу продаж250- відділу снабженія350- фінансового отдела300- бюджетного управленія300- адміністративного отдела300- правленія750- відділу капітального будівництва (ВКБ) 350- відділу конструкторських робіт (ОКР) 250Таріф страхових внесків до ПФР, ФСС і ФФОМС,% 30Стоімость основних засобів на початок періоду, тис. руб.50000Амортізація, тис. руб.: - виробничого оборудованія2 500- складів і устаткування відділу снабженія50- складу готової продукції і оборудованія50- обладнання виконавчої дірекціі100- обладнання ОКМ і ОКР50- обладнання правління компаніі60Накладние витрати, тис. руб.: - проізводственние3 500- щодо утримання складських приміщень відділу снабженія200- щодо утримання складських приміщень відділу продаж200- виконавчої дірекціі140- правління компаніі180- ОКС і ОКР50Представітельскіе витрати, тис. руб.200Командіровочние витрати правління компанії, тис. руб.220Рекламние витрати, тис. руб.1 000Інвестіціі в закупівлю виробничого обладнання, тис. руб.4...
