ВСТУП
У сучасних умовах для більшості підприємств характерна «реактивна» форма управління діяльністю, що представляє собою реакцію на поточні проблеми організації. У даній зв'язку оцінка існуючого фінансового стану та своєчасне реагування на зовнішні умови можливі лише при вдосконаленні інструментів управління фінансово-господарською діяльністю.
У поточному та перспективному часовому періоді сукупність внутрішніх, стійких ознак характеризується змістовної складністю і суперечливістю, що визначає необхідність використання різних методів оцінки та подальше вироблення механізму управління фінансовим станом підприємства.
Одним з найважливіших елементів оцінки фінансового становища організації (а також позичальників в банках) поряд з фінансовим аналізом є проведення фінансового моделювання. Під моделюванням фінансової діяльності розуміється набір взаємозв'язаних рядів даних, що відображають найбільш важливі показники діяльності організації, в залежності від обраного сценарію зміни її зовнішнього ділового середовища і внутрішніх характеристик бізнесу.
Фінансове моделювання особливо актуально сьогодні, коли скорочується доступність і зростає вартість зовнішнього фінансування, збільшуються ризики втрати ліквідності і стійкості бізнесу і найважливішою умовою для його розвитку стає зростання операційної ефективності.
Фінансове моделювання та прогнозування дає можливість ефективного аналізу складних і невизначених ситуацій, пов'язаних з прийняттям стратегічних рішень, являє собою інструмент фінансистів. Прогнозування дозволяє отримати сценарій розвитку на основі аналізу поточної ситуації, а моделювання дозволяє вносити зміна і визначати можливі наслідки.
Розробка прогнозних моделей фінансового стану підприємства необхідна для вироблення генеральної фінансової стратегії по забезпеченню підприємства фінансовими ресурсами, оцінки його можливостей у перспективі. Вона повинна будуватися на основі вивчення реальних фінансових можливостей підприємства, внутрішніх і зовнішніх факторів і охоплювати такі питання, як оптимізація основних і оборотних коштів, власного і позикового капіталу, розподіл прибутку, інвестиційну й цінову політику. Основна увага при цьому приділяється виявленню та мобілізації внутрішніх резервів збільшення грошових доходів, максимальному зниженню собівартості продукції та послуг, виробленню правильної політики розподілу прибутку, ефективному використанню капіталу підприємства на всіх стадіях його кругообігу.
Виходячи з цього, метою дипломної роботи є використання фінансового моделювання у прийнятті управлінських рішень та оцінки їх ефективності.
Для досягнення поставленої мети в даній роботі були поставлені наступні завдання:
вивчення теоретичних аспектів фінансового моделювання;
вивчення і узагальнення методичного інструментарію моделювання фінансово-господарської діяльності;
моделювання фінансового стану підприємства і його діяльності при розробці фінансової стратегії.
Об'єкт дослідження - фінансове моделювання.
В якості предмета дослідження, що проводиться вибрано використання фінансового моделювання у прийнятті управлінських рішень та оцінки їх ефективності.
Об'єктом спостереження в даній роботі є конкретна організація - ВАТ «Новосібстальконструкція».
Методичною основою роботи послужили науково-практичні публікації в галузі фінансового моделювання діяльності організацій таких авторів як В.В. Ковальов, В.В. Бочаров, А. Вершиніна, С.І. Шелобаев та ін.
У процесі дослідження представлені основні підходи до оцінки фінансового стану підприємства з використанням індикаторів оцінки ліквідності, платоспроможності, фінансової стійкості та рентабельності підприємства. Зроблено розрахунок економічної рентабельності по Дюпонові, горизонтальний, вертикальний і коефіцієнтний аналіз фінансової звітності. Особливу увагу приділено моделюванню зростання ліквідності підприємства.
В якості емпіричної бази дослідження використовувалися дані фінансової звітності організації за 3 роки.
1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ФІНАНСОВОГО МОДЕЛЮВАННЯ
1.1 Сутність, цілі, завдання, принципи фінансового моделювання
Фінансове моделювання особливо актуально сьогодні, коли скорочується доступність і зростає вартість зовнішнього фінансування, збільшуються ризики втрати ліквідності і стійкості бізнесу і найважливішою умовою для його розвитку стає зростання операційної ефективності.
Моделювання фінансової діяльності проектів компанії забезпечує єдине рішен...
