ЗМІСТ
Введення
Проблемність капіталу банків у умовах світової фінансової кризи
Висновки та рекомендації
Джерела
ВСТУП
У роботі розкрито роль достатності капіталу банківських установ для функціонування банківської системи країни в цілому, особливо в умовах прогресуючої фінансової кризи, аналізується ступінь введення принципів Базеля-П щодо визначення та регулювання достатності капіталу у вітчизняну банківську практику, виділяються напрями цього процесу в Україні.
В даний час фінансова криза в Україні найбільш виразно проявився в банківській сфері. У всіх на очах проблеми з достатністю капіталу однієї банківської установи негативно позначилися на ліквідності всієї системи банків країни. Вже один цей факт доводить актуальність обгрунтованого визначення та оцінки рівня достатності капіталу банківських установ. Вони виявилися неготовими до системним труднощам, пов'язаним насамперед з дефіцитом ліквідних коштів на тлі ажіотажного вилучення депозитів і різкого зростання частки проблемних кредитів у структурі кредитних портфелів банків. Такий стан вимагає, крім усього іншого, прийняття негайних заходів з рекапіталізації вітчизняних банківських установ.
Зрозуміло, кожна національна економіка шукає власні шляхи, але існують і певні міжнародні стандарти, які дають можливість орієнтуватися на дії розвинених країн. Адаптуючи світовий досвід до вітчизняних реалій, можна сформувати ефективний механізм подолання труднощів взагалі і визначення достатності капіталу зокрема. Цей механізм необхідний органам банківського нагляду для того, щоб забезпечити рекапіталізацію банків України.
Запитання, пов'язані з визначенням достатності капіталу банківських установ, в міжнародній практиці регулюються документом Базельського комітету з банківського нагляду "Міжнародна конвергенція оцінки капіталу і стандартів капіталу. Виправлена ​​версія (далі - Базель-П). У більшості країн з ринковою економікою цей документ замінив попередню угоду про капітал, прийняте в 1988 р. (Базель-1), з доповненнями від 1996 р., які стосувалися оцінки ринкових ризиків. Українська банківська система також впроваджує основні принципи Базеля-П. br/>
Проблемним КАПІТАЛУ БАНКІВ В УМОВАХ СВІТОВОЇ ФІНАНСОВОЇ КРИЗИ
Зупинимося докладніше на його найважливіших положеннях, проаналізуємо ступінь застосування їх у української банківської практиці, з'ясуємо перспективи та напрямки затвердження тих чи інших вказівок документа на національному грунті.
Базель-Н включає наступні компоненти:
1. Мінімальні вимоги до достатності капіталу. p> 2. Наглядовий процес. p> 3. Розкриття інформації для підтримки ринкової дисципліни, за допомогою якої фінансові ринки сприяють виконанню наглядовим органом функції контролю за банківськими установами та функції забезпечення дотримання ними мінімальних вимог до достатності капіталу.
Що стосується розбіжностей і змін до Базельських документах, то відзначимо, що в Базелі-1 виділені значимість і роль наглядового процесу в регулюванні достатності капіталу кожного банківської установи. Тобто формалізація наглядового процесу набуває особливої вЂ‹вЂ‹ваги, оскільки Базель-II дозволяє найбільш ефективним банкам використовувати замість стандартизованих методів і єдиної класифікації ризиків системи внутрішніх рейтингів для розрахунку мінімальних вимог (рис. 1). br/>
В
p> SA - стандартизований підхід; 1KB - підхід, заснований на внутрішніх рейтингах; BIA - підхід, що спирається на базові індикатори; АМА - прогресивний підхід на основі вимірів
Контроль за дотриманням мінімальних вимог (1-й компонент) залишився найважливішою складової Базеля-П. Капітал, певний наглядовими органами як джерело покриття неочікуваних збитків, складається з акціонерного капіталу і нерозподіленого прибутку (капітал 1-го рівня, або основний капітал) та додаткового капіталу (Капітал 2-го рівня). Банки можуть залучати і так званий капітал 3-го рівня, що включає короткострокові субординовані запозичення, які при певних умовах використовуються для дотримання мінімальних вимог до достатності капіталу (рис. 2).
Згідно з європейським законодавству в рамках Директив Європейської Ради (96/6/ЕЕС від 15.03.1996 м., 89/299/ЕЕС від 17.04.1989 р., 86/635/ЕЕС від 08.12.1986 р.), вимоги до мінімальної величиною капіталу можна формалізувати наступним виразом:
У min = К р ег : А взв.р ≥ 8%.
На практиці це вираз означає, що відношення регулятивного капіталу до активів, зважених за ступенем ризику, не може бути менше 8%. Розраховуючи активи, зважені за ступенем ризику банк повинен враховувати і позабалансові інструменти, зважені за ступенем ризику. Аналогом даного коефіцієнта в українській практиці служить встановлений НБУ норматив адекватності регулятивного капіталу банківської установи ...
