Міністерство освіти і науки України
Харківський інститут економіки ринкових відносин та менеджменту
Контрольна робота
З ДИСЦИПЛІНИ: ФІНАНСИ ПІДПРИЄМСТВА
Варіант № 6
Виконав студент:
3 курсу, 4 групи
В«Менеджмент організацій В»
Жуков Д.В.
Перевірив:
Луганськ 2007
В
ПЛАН
1. Поняття грошових коштів, канали їх надходження на підприємства, порядок їх збереження та використання
1.1 Характеристика грошових коштів підприємства
1.2 Завдання і джерела аналізу грошових коштів підприємства
1.3 Аналіз руху грошових коштів прямим і непрямим методом
1.4 Ефективність використання грошових коштів
2. Характеристика грошового кредиту і його відмінність від комерційного (дати порівняльну характеристику)
2.1 Банківський кредит як одна з найбільш поширених форм кредитування
2.2 Комерційне кредитування
Тест
Завдання
Список літератури
1. Поняття грошових коштів, канали їх надходження на підприємства, порядок їх збереження та використання.
1.1 Характеристика грошових коштів підприємства.
Грошові кошти - найбільш ліквідна частина поточних активів - є складовою оборотного капіталу. До грошових коштів відносяться гроші в касі, на розрахункових, поточних, спеціальних, валютних і депозитних рахунках. [1]
Охарактеризуємо складу грошових коштів підприємства за їх складом, ступеня ліквідності і оптимальному поєднанню.
Каса підприємства . Готівкові кошти як в основній, так і іноземній валюті, цінні папери та грошові документи, що зберігаються безпосередньо на підприємстві складають касу підприємства. У світовій практиці прийнято, що каса повинна забезпечувати поточні потреби підприємства в готівці (видача зарплати, коштів на витрати на відрядження і т.д.), а основна маса грошових коштів і прирівняних до них активів прийнято зберігати в банку на розрахунковому рахунку, депозиті. Зберігання великих коштів в касі підприємства вважається ризиковим по порівняно з банком, тому від фінансового менеджера потрібно вироблення такої фінансової політики, при якій в касі перебувала б мінімально необхідна сума для потреб підприємства на поточний день. p> Однак, враховуючи поточний стан економіки Росії, даний принцип не виправдовує себе. У більшості випадків підприємства не в змозі спланувати ефективну тактику своїх дій. Велика сума готівки в касі пояснюється також наступними факторами:
В· у разі настання непередбачуваних подій вимагає значної суми грошей;
В· застрахуватися від ризику неплатежів банку, що обслуговує розрахунковий рахунок підприємства через відсутності готівкових грошових коштів у банку.
В· не менше важливим у діяльності підприємств, а особливо торговельних
підприємств, є диференціація цін на товари (сировина, матеріали, комплектуючі) і послуги залежно від виду платежів у готівковій або безготівковій формі. Це в свою чергу змушує підприємства застосовувати менш ефективну і менш витратну форму розрахунків у готівковій формі, причому нерідко в обхід законів. До речі, один з чинників, які змушують підприємства вести "Чорну бухгалтерію". p> Розрахункові рахунки відкриваються підприємствам, що є юридичними особами і мають самостійний баланс. Порядок відкриття розрахункового рахунку регламентований інструкцією, відповідно до якої кожному підприємству може бути відкритий у одному банку тільки один розрахунковий рахунок.
На розрахунковому рахунку зосереджуються вільні грошові кошти і надходження за реалізовану продукцію, виконані роботи і послуги, короткострокові і довгострокові позики, отримані від банку, та інші зарахування.
З розрахункового рахунку здійснюються майже всі платежі підприємства: оплата постачальникам за матеріали, погашення заборгованості бюджету, соцстраху, отримання грошей у касу для видачі заробітної плати, матеріальної допомоги, премій і т.п. Видача грошей, а також безготівкові перерахування з цього рахунку банком здійснюються, як правило, на підставі наказу підприємства - власника розрахункового рахунку або з його згоди (Акцепту). p> У західній практиці розрахунковий рахунок вважається найбільш оптимальною формою зберігання необхідних в поточній діяльності грошових коштів. У Росії ж у зв'язку з нестабільністю банківської системи і, особливо, критичним станом філій банків на периферії регіонів існує великий ризик неплатежів з розрахункового рахунку саме з вини банку. p> Поточні рахунки відкриваються тим підприємствам і організаціям, яким не може бути відкритий розрахунковий рахунок:
1. некомерційним організаціям;
2. відокремленим підрозділам юридичної особи;
3. складається на бюджеті установам і організаціям, керівники яких н...
