Відповідальність за порушення валютного законодавства.
Говорячи про порядку здійснення валютних операцій в Російській Федерації, не можна не сказати про відповідальність, передбачену за порушення цього порядку. Вона встановлена в ст.14 закону про валютне регулювання [1]:
"1. Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти, які порушили положення статей 2-8 закону, несуть відповідальність у вигляді:
а) стягнення в дохід держави всього отриманого за недійсними чинності цим закону угодами;
б) стягнення в дохід держави необгрунтовано придбаного не за угодою, а в результаті незаконних дій.
2. Резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти за відсутність обліку валютних операцій, ведення обліку валютних операцій з порушенням встановленого порядку, ненадання або несвоєчасне надання органом і агентам валютного контролю документів та інформації несуть відповідальність у вигляді штрафів у межах суми, яка не була врахована, була врахована неналежним чином або за якою документація та інформація не було надано в установленому порядку. Порядок притягнення до відповідальності у випадках передбачених цим пунктом, встановлюється Центральним банком РФ відповідно до законами РФ.
3. При повторному порушенні зазначених у цій статті положень, а також за невиконання або за неналежне виконання приписів органів валютного контролю резиденти, включаючи уповноважені банки, і нерезиденти несуть відповідальність у вигляді:
а) стягнення в дохід держави сум, зазначених у пункті 1 цієї статті, а також штрафів в межах п'ятикратного розміру цих сум, здійснюваного Центральним банком РФ відповідно до законів РФ;
б) призупинення дії або позбавлення резидентів, включаючи уповноважені банки, або нерезидентів виданих органами валютного контролю ліцензій та дозволів;
в) інших санкцій встановлених законодавством РФ.
4. Стягнення сум штрафів та інших санкцій здійснюється органами валютного контролю, в тому числі за поданням агентів валютного контролю, з юридичних осіб - у безспірному порядку, а з фізичних осіб - у судовому.
5. Посадові особи юридичних осіб - резидентів, у тому числі уповноважених банків, і юридичних осіб-нерезидентів, а також фізичні особи, винні в порушенні валютного законодавства, несуть кримінальну, адміністративну та цивільно-правову відповідальність згідно з законодавством РФ. "p> Відповідно з п.2 ст.11 закону Про валютне регулювання органами валютного контролю є Центральний банк РФ і Уряд РФ. Фактично органами валютного контролю були донедавна Центральний банк РФ, Державний митний комітет РФ відповідно до ст.198 ТК РФ, Міністерство з податків і зборів РФ відповідно до п.14 ст.7 закону "Про податкові органи РФ" [2] з 1999 року і Федеральна служба по валютному й експортного контролю в Відповідно до постанови Уряду РФ від 16.06.93 [3], повноваження між якими були розподілені в жовтні 1999 року на нараді у заступника Голови Уряду РФ Б.Хрістен...
