Федеральне державне установа вищої професійної освіти
В«Омська академія МВС РосіїВ»
Кафедра економічної теорії та фінансового права
Контрольна робота
В«Тіньова економікаВ»
Виконав: слухач ФЗОіПК Ома МВС Росії
старший сержант (посада)
Петренко Іван Юрійович (П.І.Б.)
ПФЗОП-301аббревіатура навчальної групи
Залікова книжка № 9648
ОМСК 2012 р
Зміст
Завдання 1.Понятие офшорних зон і способи їх використання для вчинення податкових злочинів
Завдання 2.Злочин у сфері страхування
Практичне завдання 3. Використовуючи метод аналізу чистого капіталу, оцініть розмір доходів пана Вєтрова В.М., підозрюваного у скоєнні ряду злочинів економічної спрямованості, з невідомих джерел за 2006 і 2007 рр.. p> Список літератури
Завдання 1. Поняття офшорних зон і способи їх використання для вчинення податкових злочинів
Термін В«офшорна зонаВ» має на увазі будь-яку країну з низькою або нульовою податковою ставкою на всі або окремі категорії доходів, певний рівень банківської або комерційної секретності, і мінімальне або повна відсутність резервних вимог центрального банку, чи обмежень за конвертованості валюти. Крім того, більшість офшорних зон мають відносно прості вимоги з ліцензування та регулювання фінансових та інших компаній і фірм. p align="justify"> Відмінною особливістю офшорних зон в порівнянні з багатьма державами, що мають низьку або нульову податкову ставку на всі або певні категорії доходу і забезпечують певний рівень банківської і комерційної секретності, є наявність особливих законодавчих гарантій фінансової секретності і можливостей для податкового планування. p align="justify"> У сучасній літературі і діловому обороті поряд з терміном В«офшорна зонаВ» використовуються в якості синонімів також поняття В«податковий притулокВ», В«податкова гаваньВ». Дані поняття відносяться до різних об'єктів та їх ототожнення недоцільно. У строгому сенсі, майже будь-яка країна світу може розглядатися в якості податкового притулку в тому відношенні, в якому вона надає стимули нерезидентним (немісцевим) компаніям з метою сприяння їм в інвестуванні капіталу. p align="justify"> Особливістю офшорної юрисдикції є не тільки, а іноді і не стільки низький рівень оподаткування взагалі, але поширення пільгового режиму виключно на нерезидентні компанії, які не здійснюють діяльність на території юрисдикції, і, що найбільш важливо, забезпечення ефективно...
