Планування та Оптимізація Копійчаної потоків на підпріємстві
Жоден з Видів потокові ФІНАНСОВИХ планів ПІДПРИЄМСТВА, Жодна з великих господарських его операцій НЕ может буті розроблено поза зв'язком Із планованімі Копійчаної потоками по них.
Планування Копійчаної потоків являє собою процес розробки системи планів и планових Показників по формуваня різніх Видів ціх потоків в операційній, інвестіційній и фінансовій ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА в Майбутнього періоді.
Планування Копійчаної потоків тісно пов'язано Зі Стратегічним Планування фінансово-господарської ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА, спріяє підвіщенню прібутковості, удосконалення процеса Прийняття РІШЕНЬ и зменшеності серйозно помилок.
Метою планування Копійчаної потоків на підпріємстві є раціонально пов'язати або сінхронізуваті наявні Грошові потоки для забезпечення фінансової рівновагі ПІДПРИЄМСТВА. З урахуванням цього завданнями планування Копійчаної потоків є:
1) забезпечення операційної, інвестіційної та фінансової ДІЯЛЬНОСТІ необхіднімі Копійчаної ресурсами;
2) раціональне Використання копійчаних коштів;
3) вірівнювання платежів з метою уникнення надмірніх Коливань копійчаного потоку;
4) Здійснення контролю за Утворення и Використання платіжніх ЗАСОБІВ.
Об'єктами планування є доходи ПІДПРИЄМСТВА, взаємовідносіні з державним бюджетом та позабюджетних фондами, ОБСЯГИ капіталовкладень та Другие форми інвестування ФІНАНСОВИХ ресурсів; ОБСЯГИ кредитів банків; потреба ПІДПРИЄМСТВА у Власний обіговіх коштах та джерелах ї покриття, ін.
У процесі планування вікорістовується система прійомів та методів, за помощью якіх досягаються необхідні результати. До числа основних належати наступні методи: техніко-економічних розрахунків, економіко-статистичні, економіко-математичні, порівняння, балансовий, екстраполяції чистого оборотного капіталу. [50]
Серед основних Принципів можна віділіті:
1. принцип обгрунтування мінімально необхідного ОБСЯГИ копійчаних коштів, Який винен буті в обігу ПІДПРИЄМСТВА для забезпечення йо ліквідності;
2. принцип Дотримання пропорцій копійчаних коштів между Основними складового виробничого процеса;
3. принцип Дотримання гнучкості планування Копійчаної потоків;
4. принцип ОЦІНКИ ефектівності Використання копійчаних коштів;
5. принцип адекватності інтервалів та способів планування.
Планування руху копійчаних коштів передбачає визначення можливіть джерел надходження та видатків копійчаних коштів ПІДПРИЄМСТВА для забезпечення его платоспроможності ПРОТЯГ планового періоду.
План руху копійчаних коштів розробляється У ФОРМІ платіжного календаря, Який являє собою баланс Копійчаної надходження та Копійчаної видатків ПІДПРИЄМСТВА по окрем годин інтервалах, Який балансується Залишки копійчаних коштів на поточному Рахунку ПІДПРИЄМСТВА. Если розробка платіжного календаря віявляє позитивне сальдо коштів П...
