ІДПРИЄМСТВА, то це свідчіть про платоспроможність ПІДПРИЄМСТВА, Отримання ним додаткової грошової масі та покращання его ліквідності. Если віявляється Негативним сальдо копійчаних коштів, то керівніцтву ПІДПРИЄМСТВА звітність, Вжити ЗАХОДІВ Щодо збалансування копійчаного потоків та відновлення платоспроможності.
інформаційною основою розробки платіжного календаря віступають різноманітні плани ПІДПРИЄМСТВА, Які пов'язані з надходження або використаних копійчаних коштів ПІДПРИЄМСТВА, зокрема, план доходів та витрат ПІДПРИЄМСТВА, кошториси Використання коштів окрем фондів СПЕЦІАЛЬНОГО призначення ПІДПРИЄМСТВА, кредитний та інвестиційний плани ПІДПРИЄМСТВА. [49]
Планування Копійчаної потоків ПІДПРИЄМСТВА становіть невід'ємну Частину его внутріфірмового фінансового планування й базується на вікорістанні трьох основних систем:
1. Прогнозування найважлівішіх цільовіх параметрів розвітку Копійчаної потоків.
2. Поточне планування Копійчаної потоків.
3. Оперативніше планування Копійчаної потоків.
Концентрація всех Видів планованіх Копійчаної потоків ПІДПРИЄМСТВА одержує свое відбіття в Спеціальному плановому документі - плані надходження й витрати коштів, что є однієї їхній основних форм потокового фінансового плану.
План надходження ї витрати коштів розробляється на Майбутній рік у помісячному розрізі для того, щоб Забезпечити облік сезонних Коливань Копійчаної потоків ПІДПРИЄМСТВА. ВІН Складається з окрем видах господарської ДІЯЛЬНОСТІ ї по підпріємству в цілому. З Огляду на, что ряд вихідних передумов розробки цього плану носячи слабопрогнозуючій характер, ВІН Складається звичайне у варіантах:
- оптімістічній;
- реальний;
- песімістічній.
Основною метою розробки плану надходження й витрати коштів є прогнозування в часі валових и чистого Копійчаної потоків ПІДПРИЄМСТВА в розрізі окрем Видів его господарської ДІЯЛЬНОСТІ ї забезпечення постійної платоспроможності на всех етапах планового періоду. План надходження й витрати коштів розробляється на підпріємстві в такій послідовності:
На первом етапі прогнозується надходження й витрати коштів по операційній ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА, ТОМУ ЩО ряд результативними Показників цього плану службовцями віхідною Передумови розробки других складових его частин.
На іншому етапі розробляються планові показатели надходження ї витрати коштів по інвестіційній ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА (з обліком чистого копійчаного потоку по операційній его ДІЯЛЬНОСТІ). [45]
На третьому етапі розраховуються планові показатели надходження ї витрати коштів по фінансовій ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА, что Покликання Забезпечити джерела зовнішнього фінансування операційної ї інвестіційної его ДІЯЛЬНОСТІ в Майбутнього періоді.
На четвертому етапі прогнозуються Валові ї чистий Грошові потоки, а такоже ДИНАМІКА залишків коштів по підпріємству в цілому.
прогнозування надходження й витрати коштів по ...
