Розрахунки платіжними дорученнями
Платіжне доручення представляє собою доручення фірми обслуговуючому банку про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок іншої фірми. Платіжними дорученнями можуть здійснюватися:
1) перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги; перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;
2) перерахування грошових коштів з метою повернення/розміщення кредитів/депозитів і сплати відсотків по них;
3) перерахування за розпорядженнями фізичних осіб або на користь фізичних осіб;
4) перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.
Доручення виконуються банком з дотриманням черговості списання грошових коштів з рахунку. Банк, що прийняв платіжне доручення платника, зобов'язаний перерахувати відповідну грошову суму банкові одержувача коштів для її зарахування на рахунок особи, зазначеного в дорученні, у встановлений термін. Банк може залучати інші банки для виконання операцій з перерахування грошових коштів на рахунок, зазначений в дорученні клієнта. Банк негайно інформує платника за його вимогу про виконання доручення.
Платіжні доручення подаються в банк на бланку встановленої форми. У платіжному дорученні передбачено вказівку наступних реквізитів:
В· по платнику і одержувачу коштів - ідентифікаційного номера платника податків (ІПН), найменування і номера рахунку в кредитній організації (філії) або підрозділі розрахунок-, ної мережі Банку Росії;
В· по кредитним організаціям - їх найменування і місцезнаходження, банківського ідентифікаційного коду (БІК) і номера рахунку для проведення розрахункових операцій.
Номери рахунків платника і одержувача коштів, а також номери рахунків банку фірми-платника і фірми-одержувача, за якими проводяться розрахункові операції, проставляються у відповідних полях платіжного доручення. Значення реквізиту "Вид платежу "вказується прописом:" поштою "," телеграфом ", "Електронно". Приймається платіжне доручення банком незалежно від наявності грошових коштів на рахунку платника
При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника, а також якщо договором банківського рахунку не визначені умови оплати розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів, платіжні доручення вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку "Розрахункові документи, не сплачені в строк "і оплачуються по мірі надходження коштів до черговості, встановленої законодавством. Відповідно до законодавства допускається часткова оплата платіжних доручень з картотеки, при цьому банком використовується платіжний ордер. При оформленні платіжного ордера на часткову оплату на всіх його примірниках в полі "Відмітки банку" проставляються штамп банку, дата, а також підпис відповідального виконавця банку, а перший примірник ордера...
