Характеристика сутності та особливостей функціонування ісламських банків
ісламське банківська справа мудараба мушарака
Ісламське банківська справа як парадигма фінансової діяльності є частина системи поглядів мусульман на принципи і механізми організації господарського життя суспільства, які охоплюються поняттям В«ісламська економіка В». У новітній час ісламське банківська справа історично передувало появі національних ісламських економік, як господарських комплексів, які сприйняли економічні технології, які пропонує іслам. Хоча наявність ісламського банку або банків в тій чи іншій країні саме по собі, зрозуміло, не робить її економіку ісламської. Більше того, як показує досвід Ірану, Пакистану, Судану, навіть всеосяжна економічна ісламізація де-юре на ділі не гарантує повної відповідності ідеальної моделі.
В ісламській моделі банки виконують ту ж функцію, що і в традиційною. Банки необхідні обом по одним і тим же причин - для компенсації вад фінансових ринків: просторової і тимчасової нерівномірності попиту на фінансові ресурси та їх пропозиції; неадекватності інформації; трансакційних витрат, пов'язаних з виявленням і придбанням бажаних активів; необхідності професійних навичок і наявності економії від масштабу.
Як відомо, банки забезпечують роботу національної платіжної системи та виступають в якості фінансових посередників. Якщо в частині проведення платежів між господарюючими суб'єктами (а це практично завжди комісійний бізнес) ісламський банк за принципами своєї роботи зовсім не відрізняється від традиційного, в тому, що стосується функції фінансового посередника, мається фундаментальне розбіжність. Виконуючи цю роль, ісламський банк точно так само акумулює ті грошові ресурси суспільства, які в даний момент часу безпосередньо не використовуються їх розпорядниками (в ісламській термінології), трансформуючи створені за їх рахунок пасиви в джерело фінансів для економічних агентів, що зазнають дефіцит ресурсів. За виконання такої ролі в рамках суспільного поділу праці фінансовий посередник повинен мати можливість відшкодувати свої фактичні витрати і заробити певну прибуток як винагороду за виконану роботу.
У звичайній (В«західноїВ») банківській системі гроші спочатку запозичуються у однієї групи економічних агентів, а потім ссужаются інший групі. Обидві частини В«рівнянняВ» припускають позичковий відсоток: виплату - В«зліваВ», стягування - В«справаВ». В ісламській моделі, яка виключає відсоток (рибу), справа йде інакше і за звичаєм описується терміном В«profit and loss sharingВ» (В«участь у прибутку та збиткиВ», В«солідарне поділ прибутку і збитків В»), або PLS. По суті, вона сходить до докапіталістичною формі фінансування ділових підприємств, заснованої на партнерстві: для проведення операції її ініціатор-підприємець отримував кредит в обмін на надання кредитору права участі в очікуваного прибутку. Природно, що фінансує сторона не тільки мала право вимоги до дебітора, ...
