1. Банківське кредитування: поняття, принципи і зміст.
В
1.1. Місце кредитних операцій у фінансовій системі.
Фінанси представляють собою економічні відносини, пов'язані з формуванням, розподілом і використанням централізованих і децентралізованих фондів грошових коштів з метою виконання функцій і завдань держави та забезпечення умов розширеного відтворення. [1]
Під централізованими фінансами розуміють економічні грошові відносини, пов'язані з формуванням і використанням фондів грошових коштів держави, акумульованих у державній бюджетній системі та урядових бюджетних фондах, під децентралізованими - грошові відносини, що опосередковують кругообіг грошових фондів підприємств.
Виходячи з того, що фінанси є невід'ємною частиною грошових відносин, можна сказати, що роль і значення фінансів залежать від того, яке місце грошові відносини займають в економічних відносинах. Однак, не варто ототожнювати такі категорії, як гроші і фінанси, оскільки вони відрізняються один від одного як за змістом, так і по виконуваних функцій. Гроші - загальний еквівалент вартості, а фінанси - економічний інструмент розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту (ВВП) і національного доходу, знаряддя контролю за утворенням і використанням фондів грошових коштів. Головне їх призначення полягає в тому, щоб шляхом утворення грошових доходів і фондів забезпечити не тільки потреби держави і підприємств в грошових коштах, а й контроль за витрачанням фінансових ресурсів.
Головним матеріальним джерелом грошових доходів і фондів служить національний дохід країни - новостворена вартість або вартість валового внутрішнього продукту за вирахуванням спожитих у процесі виробництва знарядь і засобів виробництва. [2] З урахуванням розмірів національного доходу і його окремих частин - фонду споживання і фонду нагромадження - визначаються пропорції розвитку економіки та її структура. Саме тому у всіх країнах надається важливе значення статистиці національного доходу.
Фінанси - невід'ємне сполучна ланка між створенням і використанням національного доходу. Фінанси, впливаючи на виробництво, розподіл і споживання, носять об'єктивний характер. Вони висловлюють певну сферу виробничих відносин. Тому без участі фінансів національний доход не може бути розподілений.
Великі перерозподільчі процеси протікають у сфері кредитних відносин. Фінанси та кредит - взаємопов'язані категорії. Вони в поєднанні забезпечують кругообіг грошових фондів підприємств на розширеній основі.
Кредит являє собою рух позичкового фонду, здійснюваного через банківську систему і спеціальні фінансово-кредитні інститути. Банки акумулюють тимчасово вільні грошові кошти підприємств і населення і передають їх на основі зворотності, забезпеченості, терміновості і платності підприємствам, потребують них.
1.2. Кредитні операції банку та їх види
Сьогодні комерційний банк у розвинутій ринковій економіці може запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій кон'юнктурі. Не випадково у всіх країнах з ринковою економікою вони залишаються головним операційним ланкою кредитної системи. p> Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків або трастові операції). Але є певний базовий "набір", без якого банк не може існувати і нормально функціонувати. До таких операцій банку належать:
-прийом депозитів;
-здійснення грошових платежів і розрахунків;
-видача кредитів.
Хоча виконання кожного виду операцій зосереджено в спеціальних відділах банку і здійснюється особливою "Командою" співробітників, вони найтіснішим чином переплітаються між собою. p> Як було зазначено раніше, обширна функціональна сфера діяльності банків - посередництво в кредиті. Комерційні банки виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, що накопичують тимчасово вільні грошові кошти, і тими учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додаткового капіталі. p> У ролі фінансових посередників комерційні банки конкурують з іншими видами кредитних установ. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує збереження грошових коштів і задовольняє потребу клієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошей більш краща, ніж вкладення грошей в облігації або акції. p> Кредитні операції - це відносини між кредитором і позичальником (дебітором) з надання першим останньому певної суми грошових коштів на умовах платності, терміновості, зворотності. Банківські кредитні операції поділяються на дві великі групи:
-активні, коли банк виступає в осо...
