1. Теоретичні основи організації кредитних відносин
.1 Необхідність і сутність кредиту
Кредит - категорія історична. Як і будь-яке суспільне відношення, він має свою історію, яка відображатиме розвиток економічних зв'язків у суспільстві. Спочатку кредит виник як випадкове явище, його надання та повернення здійснювалися в натуральній формі (зерно, худобу і так далі), з розвитком обміну з'явилася грошова форма [1]. p> Загальноекономічною причиною виникнення кредитних відносин стало товарне виробництво. Поява кредиту було об'єктивно підготовлено особливостями структури руху товару, яку можна виразити відомою формулою: гроші - товар - гроші. Ця формула виражає відносини між підприємствами та організаціями, які набувають один у одного сировину, матеріали, напівфабрикати та інші виробничі ресурси. Створюють і продають готовий продукт і за отриману виручку постійно відновлюють виробничий цикл. p> Засоби і предмети праці в підприємстві в кожен момент часу знаходяться у виробничій, товарній і грошовій формах. На першій стадії кругообігу капіталу грошова форма трансформується у виробничу - за рахунок грошових коштів купуються виробництв-ються ресурси. На другій стадії створюється готовий продукт (товар), виробнича форма перетворюється на товарну. До вартості засобів виробництва тут приєднується новостворена вартість. На третій стадії реалізується готова продукція. Товарна форма переходить у свою початкову грошову форму. Таким чином, економічною основою, на якій з'являються і розвиваються кредитні відносини, виступає кругообіг капіталу [22]. p> У кругообігу оборотного капіталу на практиці, як правило, присутні свого роду розриви: поповнювати виробництво ресурсами потрібно щодо ритмічно, а виручка на розрахунковий рахунок суб'єкта господарювання надходить, найчастіше, нерівномірно. Кредит на поточну діяльність дозволяє В«закритиВ» згадані розриви, зробити процес відтворення безперервним. Цим головним чином обгрунтовується необхідність короткострокового кредиту, без якого практично не обходиться будь-який суб'єкт господарювання. p> Нерівномірність руху оборотного капіталу підприємств та організацій об'єктивно обумовлює невідповідності між потребою в оборотних коштах та їх фактичною наявністю в даний момент часу. При цьому може виникати як тимчасовий надлишок оборотних засобів, так і необхідність в залученні додаткових грошових ресурсів. Подібні припливи і відливи характерні для руху грошових коштів підприємств і організацій усіх форм власності. p> Будучи необхідною передумовою кредитних відносин, нерівномірність кругообігу не є достатньою умовою їх виникнення. Для того, щоб можливість кредиту стала реальністю, необхідно дотримання певних умов: учасники кредитної угоди (кредитор і позичальник) мають виступати як юридично самостійні суб'єкти, матеріально гарантують виконання зобов'язань, що випливають з економічних зв'язкі...
